Декларация о доходах для физических лиц за 2018 год

Подходит срок сдачи налоговых деклараций. Что важно знать об этом в 2018 году?

Декларация о доходах для физических лиц за 2018 год
https://www.znak.com/2018-04-09/podhodit_srok_sdachi_nalogovyh_deklaraciy_chto_vazhno_znat_ob_etom_v_2018_godu

2018.04.09

3 мая 2018 года истекает срок подачи ежегодных налоговых деклараций для населения. Обычно отчетная кампания заканчивается в конце апреля, но в этот раз из-за переноса выходных дней она завершится в первый рабочий день мая. После этого задекларировать доходы без нарушения сроков уже не получится.

Цель декларационной компании в том, чтобы заплатить государству налог на доходы физических лиц — НДФЛ. Данные о доходах большинства работающих поступают в налоговую из бухгалтерий организаций и предприятий (юридических лиц), где они трудоустроены.

Так что тем, кто относится к этой категории работников, кто весь 2017 год жил на одну официальную зарплату, ничего из имущества не продавал, не выигрывал призов и не получал дорогих подарков — словом, про кого налоговая и так все знает, начисляя налоги, беспокоиться не надо.

За вас сведения о доходах по форме 2-НДФЛ подаст работодатель.

Кто обязан подать декларацию

Декларационная кампания касается прежде всего тех, кто занимается предпринимательской деятельностью, частной практикой или является рантье. Подать декларацию о доходах за 2017 год — это их обязанность. Вот основной перечень таких людей: 

Индивидуальные предприниматели (предприниматели без образования юридического лица) — к ним часто относятся парикмахеры, владельцы кофеен, кафе, киосков и так далее, которые не применяют специальные налоговые режимы;

✔️Частные нотариусы;

✔️Адвокаты, если они учредители адвокатских кабинетов;

✔️Арбитражные управляющие;

✔️Главы фермерских хозяйств;

✔️Владельцы недвижимости, которая сдается в аренду;

✔️Наследники авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, получающих за это вознаграждение;

✔️Частные преподаватели, врачи и консультанты;

Эти люди должны каждый год до конца апреля сообщать в налоговую о своих доходах, пока они не прекратят зарабатывать на этом. Такая обязанность прописана в статье 227 Налогового кодекса РФ.

Вместе с тем бывает, что дополнительные доходы поступают нерегулярно, например, раз в год. Это не освобождает от ответственности, декларацию все равно надо подавать. Чаще всего это касается тех людей, кто в прошлом году:

✔️Продал квартиру, которой владел меньше трех лет (то есть купил в 2014 году или позже, а продал — в 2017-м);

✔️Выиграл в лотерею сумму от 4 тыс. до 15 тыс. рублей;

✔️Выиграл в рекламном мероприятии приз больше 4 тыс. рублей;

✔️Получил от людей, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, недвижимость, автомобиль, акции, доли, паи. 

✔️Получил доход от совершения операций с ценными бумагами;

✔️Получил доход из-за рубежа;

✔️Продал доли в уставном капитале предприятия.

Обязанность декларирования таких доходов записана в статье 228 Налогового кодекса РФ.

в 2019 году можно ждать увеличения количества разовых деклараций  от жителей городов, где летом пройдут игры чемпионата мира по футболу. Отчитаться придется всем, кто сдавал квартиры для болельщиков и туристов. Чтобы сдать квартиру, не надо регистрировать ИП, но задекларировать доход надо будет обязательно. 

Кто получил доход, но не обязан его декларировать  

Из правил декларирования есть несколько исключений. Например, о вашем доходе за вас в налоговую могут сообщить те компании, где вы этот доход получили. Их называют налоговыми агентами. Это не какие-то специально обученные люди, связанные с ФНС. Это обычные организации, которые получили статус агентов, чтобы упростить жизнь своим клиентам.

Очень часто такой статус есть у брокерских и банковских структур, через которые совершаются сделки на рынке ценных бумаг. Они сами рассчитывают сумму вашего налога и вычитают его из доходов, направляя сведения в ФНС. Однако лучше всего этот вопрос уточнить в компании-брокере. Возможно, в налоговую придется обращаться самому.  

Кроме того, не надо подавать декларацию, если квартиру вам подарили мама с папой, автомобиль — любимый супруг, а акции предприятия — брат. По семейному кодексу супруги, родители, дети, усыновители, дедушка, бабушка, внуки, родные и сводные братья-сестры считаются близкими родственниками. И декларировать подарки от них не требуется. 

Если вы продали квартиру, которой владели больше трех лет, то тоже не должны отчитываться перед налоговой. Вместе с тем, некоторые налоговые консультанты советуют в этом случае подать так называемую «нулевую декларацию», чтобы избежать возможных недоразумений с ошибочным начислением налога. Хотя в налоговой заверяют, что делать этого не надо.   

Сколько налогов нужно заплатить и что будет, если этого не сделать 

Документ, который по 3 мая включительно надо заполнить и подать в налоговую, называется форма 3-НДФЛ. Ее можно скачать на сайте каждого регионального управления ФНС. Ее размер — 20 страниц и вот так выглядит первая страница. 

Заполнить ее можно несколькими способами: 

Самостоятельно, распечатав бланки с сайта ФНС или взяв их в налоговой;

Наняв представителя; 

Онлайн, через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

На сайтах ФНС много инструкций и примеров для заполнения. Например, здесь. Самый удобный способ — завести личный кабинет налогоплательщика. В этом случае отчет заполняется онлайн, не надо относить его в инспекцию или отправлять по почте.

В ФНС говорят, что благодаря специальной программе налог высчитывается автоматически, квитанцию и вообще все данные можно при желании распечатать и потом сходить с этим в банк или заплатить онлайн.

Есть только один минус: чтобы завести личный кабинет, все равно придется идти в инспекцию, чтобы получить к нему доступ. 

В заявлении надо будет указать, каким способом удобнее получить квитанцию для оплаты — по почте (обычной или электронной) или другим способом. Потом с этой квитанцией вы сможете заплатить налог в банке.

Ставка налога на доходы физических лиц составляет в России 13%. 

Это самая распространенная ставка, по которой приходится платить отчитывающимся физическим лицам. Этот процент от дохода надо заплатить в бюджет не позднее 15 июля. 

Всего же в России четыре налоговые ставки НДФЛ: 13%, 15%, 30% и 35%. Налог в 30% платят те, кто живет в России менее 183 дней в году. Максимальная ставка в 35% чаще всего применяется к различным выигрышам.

Сложнее с налогами в случае продажи квартиры (или другой недвижимости), купленной после 1 января 2016 года. Налог высчитывается, исходя из 70% ее кадастровой стоимости. Если квартиру продали дороже, то налог доначислят.   

Если не успеть с декларацией до 4 мая (3 мая — последний день), то придется заплатить штраф. Таким же образом накажут, если будет указан доход меньше реального и это станет известно. Штраф составит от 5% до 30%  от неуплаченных налогов за месяц просрочки. Сумма не может быть меньше 1 тыс. рублей. 

Как отмечают налоговые консультанты, несмотря на ужесточение налоговых правил (контроль государства за доходами и платежами компаний и ИП растет), уличить физических лиц в сокрытии части дохода непросто.

Если клиенты регулярно перечисляют кому-то на карту оплату за услуги (например, за стрижку, кофе), то это, конечно, может привлечь внимание банка, который сообщит о своих подозрениях в налоговую.

Исключать такого варианта событий нельзя, хотя эксперты считают это маловероятным, если речь идет о небольших перечислениях. Как правило, банк интересуют разовые переводы более 600 тысяч рублей.

Кроме того, на деле налоговой будет сложно доказать, что перечисленные кому-то за стрижку 1,5 тысячи рублей — это неучтенный доход, а не выплата старого долга или возврата денег за купленные знакомым билеты не концерт. Особенно, если указать такое обоснование платежа. 

Тем не менее те, кто скрывают свой доход, действуют на свой страх и риск, потому что о сокрытии дохода может сообщить недовольный клиент или покупатель. Тем более, если докажет, что таким образом рассчитывается за услуги, к примеру, три года.

Обратиться в налоговую может сосед, который расскажет, что вы долго сдаете квартиру, но официально не афишируете этот факт. Пойманным с поличным придется доплатить налоги за все предыдущие годы, если смогут это доказать.

Кроме того, ему начислят пени. 

К слову, налоговая сейчас сама формирует списки потенциальных декларантов. Их создают на основе собственных данных инспекции. Как правило, туда попадают те, кто отчитывался о налогах в предыдущие годы, ведет предпринимательскую деятельность, а также продавцы в сделках с недвижимостью (информацию о них налоговая получает в Росреестре).

Российским законодательством предусмотрено уголовное наказание за уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов (статья 198 УК РФ), но в статистике Судебного департамента при Верховном суде за прошлый год не приведено случаев привлечения к уголовной ответственности за это преступление. А вот гражданских и административных дел о взыскании налогов и сборов с физических лиц было больше 3,7 млн. 

Кому не надо спешить      

Есть еще одна категория людей, которая сама заинтересована в подаче формы 3-НДФЛ, так как в этом случае речь идет не об уплате налога, а о его возврате.

Эти люди — получатели налоговых вычетов, и с каждым годом таких  граждан все больше. Подать заявление на получение вычета они также спешат к концу декларационной кампании. Но на самом деле это распространенная ошибка.

Декларацию для налогового вычета можно подавать в любое время года. 

Чаще всего налоговый вычет просят покупатели квартир (в первую очередь владельцы ипотечных кредитов) и те, кто нес большие расходы на лечение, обучение, по договору страхования жизни и так далее. Подробнее о налоговых вычетах можно узнать здесь.

Источник: https://www.znak.com/2018-04-09/podhodit_srok_sdachi_nalogovyh_deklaraciy_chto_vazhno_znat_ob_etom_v_2018_godu

Налоговая декларация за 2018 год для физических – Адвокат

Декларация о доходах для физических лиц за 2018 год

ИНН Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета Автоматизацияотправки счета Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании Отправка счета на e-mail покупателя почему куб удобнее Удобное выставление счетов онлайн Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю Контроль задолженности по каждому покупателю Управленческая отчетность Упорядоченное хранение всех ваших документов Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн? С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё.

Что такое 3-НДФЛ и для чего она нужна? 3-НДФЛ – налоговая декларация, которую физические лица сдают в налоговые органы, чтобы отчитаться о своих доходах за год.

Важно

Документ оформляется лицами, которые:

  • самостоятельно рассчитывают и выплачивают налоги на доход от своей деятельности в бюджет (ИП, нотариусы, адвокаты);
  • получили в отчетном периоде дополнительный доход, который облагается налогами (доход от продажи/сдачи в аренду машины, недвижимости, выигрыша в лотерею и т.

д.).

  • получившие доход за пределами страны и являющиеся налоговыми резидентами РФ;
  • желающие оформить налоговый вычет за обучение, лечение, покупку квартиры и т.
  • Внимание

    → Бухгалтерские консультации → НДФЛ Актуально на: 5 февраля 2018 г.

    Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц.
    227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216, п. 1 ст. 229 НК РФ). К лицам, обязанным представлять декларацию 3-НДФЛ относятся, в частности, ИП, которые применяют общую систему налогообложения (пп.
    1 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ), а также граждане, которые продали до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (п.
    17.1 ст. 217, ст. 217.1, пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ). Те физлица, которые не обязаны подавать декларацию по НДФЛ, могут сделать это по собственной инициативе.
    Например, для получения налогового вычета при покупке квартиры или земельного участка для строительства жилья (пп. 3 п. 1, п. 7 ст. 220, п. 2 ст.

    Декларация 3-ндфл в 2018: бланк

    Срок их получения законом не ограничен. Граждане, взявшие ипотечный или иной целевой кредит на приобретение или строительство жилья, имеют право на получения имущественного вычета по выплаченным банку процентам, но не более 3 миллионов рублей.

    При заполнении бланка 3-НДФЛ надо также помнить, что вычет при покупке жилья предоставляется только на собственные и заемные средства.
    С условием, что банковский кредит также погашен собственными средствами.

    Налоговая декларация 3-ндфл за 2017 год — сдаем в 2018 году

    Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

    Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

    У тех, кто впервые столкнулся с её заполнением, возникает много вопросов.

    Можно доверить заполнение декларации специалистам, либо попробовать разобраться во всем самостоятельно.

    В этой статье подробно рассказывается для чего нужна декларация по форме 3-НДФЛ, как её правильно заполнять, и в какие сроки необходимо подавать в налоговые органы.

    Онлайн журнал для бухгалтера

    Правила оформления налоговой декларации Существуют правила, применимые ко всем налоговым декларациям по форме 3-НДФЛ:

    • Заполнять бланк можно как вручную, так и с помощью печатных машин либо на компьютере;
    • От руки данные в документ вписываются черными или синими чернилами, слева направо заглавными печатными буквами;
    • Каждый символ вносится в отдельную клетку;
    • Числовые данные выравниваются по правой стороне;
    • Исправления и зачеркивания не допускаются;
    • Денежные суммы округляются до рублей;
    • Заполняются только те листы, которые необходимы;
    • Пустые клетки должны содержать прочерки.

    Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ Хотим обратить Ваше внимание, что внизу этой страницы есть подробная видео-инструкция по заполнению налоговой декларации за 2017 год.

    Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

    В 2018-м необходимо отчитаться за доходы, возникшие в 2017-м, и последний день, когда это можно сделать, 30 апреля 2018 года. Эта дата прописана законом, но если число выпадает на выходной день, его переносят на следующий будний.

    В 2018-м году 30 апреля выпадает на понедельник, поэтому он и является последним.

    Установив данное ограничение, налоговики создали неясную ситуацию — на вопрос когда нужно подавать декларацию на возврат компенсации, ответ кажется однозначным, 30 апреля.

    Но это касается людей, которым нужно задекларировать доход.

    Если речь идет о возврате подоходного налога с покупки квартиры, то можно подавать документ в любой день года.

    При приобретении жилой площади в январе 2017-го года, заявить о праве на имущественную льготу разрешается на протяжение всего 2018-го года.

    Кто сдает? Декларация по форме 3-НДФЛ сдается ограниченным списком плательщиков, в который входят индивидуальные предприниматели на традиционной системе налогообложения, а также самозанятое население. На физических лиц необходимость по предоставлению отчетности возлагается, если человек получил доход с продажи имущества.

    Согласно ст.227 НК РФ декларация подается ежегодно, и в ней необходимо указать все виды дохода, с которых не удерживался налог.

    Когда сдавать? Отчет необходимо направлять в ИНФС по месту жительства, либо по месту пребывания физлица.

    Документ возможно сдать при личном визите, отправить по почте заказным письмом, при этом сделав опись вложения.

    Также есть возможность передать сведения через онлайн сервис на сайте ФНС России.

    Срок подачи декларации 3 ндфл за 2018 год на налоговый вычет подойдет в 2019-м году.

    Налоговая декларация за 2018 год для физических лиц

    Поэтому перед заполнением документа надо проконсультироваться в местной налоговой инспекции и уточнить процент снижения кадастровой стоимости для расчета налога на доход от продажи. При продаже прочей недвижимости (не жилой) и другого имущества налоговый вычет составляет 250 тысяч рублей в налоговый период.

    Это значит, что в один год можно продать несколько объектов имущества, но общий вычет не должен превышать 250 000 рублей.

    ПРИМЕР 2. Сивцева Ирина Степановна купила себе квартиру за 3 миллиона рублей в декабре 2017 года.

    Как заполнить декларацию 3 НДФЛ 2018 года, чтобы получить имущественный налоговый вычет? Ирине Степановне полагается вычет в 2 миллиона рублей: ей возвратят 260 тысяч рублей из удержанных ранее у нее налогов (2 000 000 * 0,13). В отличие от стандартных и социальных вычетов имущественные налоговые вычеты могут переноситься на последующие периоды.

    Налоговая декларация за 2018 год для физических лиц скачать программу

    НДФЛ за 2017 год: бланк заполненный Приведем пример заполнения декларации 3-НДФЛ в случае, если физлицо, получающее доходы от источников в РФ, подает декларацию с целью получить имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры.

    Данные о доходах физлица и удержанном НДФЛ в 2017 году, которые будут использоваться для заполнения декларации, мы приводили в справке 2-НДФЛ в отдельной консультации.

    Налоговая декларация за 2017 год для физических лиц скачать программу

    Примером поводов подать декларацию служит:

    • Продажа недвижимости или другого имущества (например, дома, гаража или машины);
    • Получение дивидендов, продажа акций или ценных бумаг;
    • Выигрыш в лотерею;
    • Получение ценного подарка;
    • Сдача в аренду жилья.

    Дополнительно декларацию 3-НДФЛ должны подавать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также адвокаты и нотариусы. Получение налогового вычета Декларация 3-НДФЛ дает возможность частично или полностью вернуть ранее уплаченный подоходный налог.

    Налоговая декларация за 2017 год для физических лиц

    Так, все физлица, сдающие декларацию 3-НДФЛ, должны заполнять декларацию в следующем составе:

    • Титульный лист;
    • Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
    • Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке».

    Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации 3-НДФЛ используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости.

    Источник: http://advokat-dtp.com/nalogovaya-deklaratsiya-za-2018-god-dlya-fizicheskih/

    Mirzako
    Добавить комментарий