Как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи

Содержание
  1. Как налоговая узнает о продаже авто – Советы автоюриста
  2. Вариант №1 — машина в собственности менее 3 лет
  3. Вариант №2 — цена продажи ниже 250 000 рублей
  4. Вариант №3 — сделка убыточна
  5. Вариант №4 — кажется, что надо платить, но нет!
  6. Вариант №5 — «попадаем на деньги» или потеряли договор о покупке
  7. Вариант №6 — платим НДФЛ, деваться некуда
  8. Как рассчитывается налог с продажи авто
  9. Что такое налоговый вычет и когда его выгодно использовать
  10. Документы на покупку машины утеряны
  11. Автомобиль недорогой
  12. Будете делать вычет? Нужна 3-НДФЛ
  13. Когда платить НДФЛ?
  14. Налог на продажу автомобиля: как правильно оформить
  15. Как налоговая узнает о продаже авто – Бизнес, законы, работа
  16. Размер налога с продажи машины
  17. Налог с продажи автомобиля
  18. 1. Отсутствие дохода
  19. 2. Длительное владение автомобилем
  20. 3. Налоговый вычет
  21. 4. Уменьшение дохода на сумму расходов
  22. Какой вариант уменьшения налога выбрать?
  23. Порядок уплаты налога при продаже автомобиля
  24. Решили сменить транспортное средство? Узнайте все про налог с продажи автомобиля
  25. Подача декларации
  26. Сколько придется заплатить?
  27. Что будет если не уплачивать налог с продажи автомобиля?
  28. Подводя итоги

Как налоговая узнает о продаже авто – Советы автоюриста

Как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи

13.05.2018

Любое лицо, получившее доход от продажи имущества обязано уплатить подоходный налог.

Автомобиль относится к зарегистрированному имуществу, то есть налоговая точно знает (или скоро узнает) о факте продажи железного коня.

В этой статье мы рассмотрим, как в 2018 году законно не платить НДФЛ или делать это по-минимуму. А также узнаем, в каком случае вы можете «попасть на деньги» и задолжать в бюджет большие суммы.

Существует шесть вариантов решения вопроса уплаты налога с продажи машины в 2018 году:

  • 1 вариант — авто в собственности меньше 3 лет;
  • 2 вариант — сумма продажи меньше 250 тысяч рублей;
  • 3 вариант — сделка для вас стала убыточной;
  • 4 вариант — казалось бы, сделка «в плюс», но платить не будем;
  • 5 вариант — «попадаем на деньги» или потеряли договор о покупке;
  • 6 вариант — просто платим обычный налог с прибыли от продажи.

Кстати! Налог на доходы физическим лицом регулируется 23 главой НК РФ.

Вариант №1 — машина в собственности менее 3 лет

Рассмотрим первый вариант — вы владеете автомобилем больше трех лет. В этом случае вы ничего не должны стране — ни платить, ни посещать государственные учреждения.

Неважно, приобрели вы автомобиль за 100 000 рублей, а продали за 900 000, за миллион и т.д.

Три года отчитывается с момента государственной регистрации авто. Поэтому перед продажей проверьте дату в ПТС.

Вариант №2 — цена продажи ниже 250 000 рублей

В этом варианте придется идти в налоговую инспекцию (или сделать это на сайте Госуслуг), составлять декларацию по форме 3-НДФЛ, но при этом вам не нужно будет платить никаких денежных средств в пользу государства.

Государством установлена не налогооблагаемая суммы сделки — это 250 000 рублей. Если ваш автомобиль был продан за сумму меньше или равную 250 000 рублей, вы просто заполняете декларацию 3-НДФЛ и ни о чем не переживаете.

Подробную инструкцию по заполнению и образцы всех деклараций можно получить в налоговой по месту жительства или заполнить и сдать её на сайте Госуслуг.

Вариант №3 — сделка убыточна

Если у вас сохранились документы о покупке вашего авто и цена покупки больше, чем цена продажи.

Например: вы приобрели автомобиль за 600 000 рублей, а продали за 550 000. Вы потеряли 50 000 рублей.

В этом случае к декларации вы должны приложить первый договор купли-продажи и второй договор о продаже. Если вы в убытке, то с вас налог браться не будет.

На самом деле, практически всегда так и бывает — мы продаем машину дешевле, нежели купили. Однако не все знают, что эту процедуру нужно «показать» налоговой службе.

Вариант №4 — кажется, что надо платить, но нет!

Рассмотрим пример: вы приобрели автомобиль за 300 000 и вложили в него еще 100 000 рублей. Все чеки из сервиса и магазинов запчастей вы сохранили, то есть сумму расходов  можете документально подтвердить.

Расходы на владение составили 400 000 рублей, а автомобиль вы продали спустя 2 года за 375 000. Налоговой может показаться, что вы получили доход 75 000 рублей, но на самом деле наш убыток составил 25 000 рублей.

Если для владельца в данном случае существенная сумма в 9 750 рублей (13% от прибыли в 75 000), то ему достаточно просто навестить «родную ФНС», заполнить 3-НДФЛ и приложить документы об оплате работ и материалов по данному авто.

Обязательно сохраняйте все чеки, заказ-наряды, квитанции, акты, связанные с ремонтом и улучшением вашего автомобиля. Возможно, это позволит существенно снизить оплату налога в будущем.

Вариант №5 — «попадаем на деньги» или потеряли договор о покупке

Рассматриваемые выше случаи подразумевают, что вы имеете на руках договор покупки вашего железного друга. Но если вдруг договор был утерян и его нет возможности восстановить, вы запросто можете попасть на огромную сумму налога.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Если вы не можете документально подтвердить сумму покупки, то считается, что разница между ценой покупки и продажи — это полная стоимость продажи автомобиля (за исключением 250 тысяч — это налоговый вычет, об этом ниже). В данном случае не важно, получили вы фактическую прибыль с продажи или нет.

Например: вы купили автомобиль за 1.1 млн рублей, а через год владения продаете за 1 млн рублей. Если у вас нет подтверждающих документов, вы уплачиваете 13% со всей суммы  продажи:(1 млн — 250 тысяч налогового вычета)* 13% = 97.5 тысяч рублей.В тоже время, если вы имели документ о покупке, то заплатили бы лишь  13 тысяч рублей:

(1’100’000 — 1’000’000) * 13% = 13’000 рублей.

Но не расстраивайтесь раньше времени! Решить вопрос документов теоретически можно — попробуйте навестить регистрационной отделение, где вы ставили на учет ТС, или юридическую компанию, которая помогала оформлять договор.

Вариант №6 — платим НДФЛ, деваться некуда

Подытожим, в каких случаях нам придется заплатить налог:

  1. Наше транспортное средство дороже 250 000 рублей.
  2. Оно в собственности менее 3 лет.
  3. Вы получили прибыль — сумма продажи дороже, чем сумма изначальной покупки и суммы документально подтвержденных вложений в автомобиль.

В этом видео можно также подробно узнать обо всех возможных случаях уплаты налога:

Как рассчитывается налог с продажи авто

В примерах выше мы рассмотрели несколько примеров расчета, но на всякий случай приведем общую формулу для расчета НДФЛ:

  • Сумма налога = (Сумма продажи — Расходы на покупку — Расходы на содержание а/м) * 13%

Пример: Продаем авто за 3 миллиона рублей. Купили авто за 1 млн рублей, вложили в него 200 тысяч рублей. Подставляем исходные данные и получаем:
НДФЛ = (3 000 000 — 1 000 000 — 200 000) * 13%  = 234 000 рублей

Что такое налоговый вычет и когда его выгодно использовать

По пп. 1, п.2, ст.220 НК РФ, у продавца есть некоторая льгота — налоговой вычет, который иногда может выручить при потере документов на покупку авто и при небольшой стоимости ТС.

Налоговый вычет представляет собой право вычесть из суммы дохода 250 тысяч рублей в календарный год. Суммой в 250 тысяч можно воспользоваться в несколько сделок. Например, разбить вычеты по 125 тысяч на две сделки.

Важный нюанс!
При использовании вычета, по закону продавец «отказывается» от учета расходов на покупку и содержание а/м.

Рассмотрим два примера, когда использование вычета выгодно:

Документы на покупку машины утеряны

Кузнецов А.А продает свой двухлетний автомобиль Kia Sportage за 1 млн. рублей, однако он потерял все документы на покупку. Рассмотрим случаи продажи с вычетом и без:Сумма налога с вычетом = (1 000 000 — 250 000) *13% = 97 500 рублей

Сумма без вычета = 1 000 000 *13% = 130 000 рублей

Автомобиль недорогой

Павлов А.Б. купил в 2016 году автомобиль Kia Rio за 230 тысяч рублей. В 2018 году Павлов решил продать свой автомобиль за 270 тысяч рублей. Рассмотрим случаи продажи с вычетом и без:Сумма налога с вычетом = (270 000 — 250 000) *13% = 2 600 рублей

Сумма без вычета = (270 000 — 230 000) *13% = 5 200 рублей

Как видно из приведенных примеров, данная льгота вполне жизнеспособна, однако в этом случае вы должны будете посетить налоговую и подать заявление на вычет и декларацию 3-НДФЛ (или сделать это онлайн).

Будете делать вычет? Нужна 3-НДФЛ

Во многих примерах выше мы упоминали декларацию 3-НДФЛ — это один из основных отчетных документов для физических лиц. Заполнять данный документ абсолютно не сложно.

В помощь есть множество программ и видеороликов. 3-НДФЛ можно отправить даже через интернет с помощью сайта Госуслуг — об этом в видео:

Когда платить НДФЛ?

В последнюю очередь разберем сроки уплаты налога и сдачи 3-НДФЛ (ст. 220 НК РФ):

Оплатить налог нужно до 15 июля следующего за продажей года.

Сдать декларацию 3-НДФЛ нужно до 30 апреля следующего за продажей года.

Пример: Иванов А.А. продал автомобиль 15 мая 2018 года. Следовательно и налог Иванову нужно оплатить до 15 июля 2019 года, а сдать 3-НДФЛ до 30.04.2019.

На этом всё, успехов в продаже!

Источник: https://NowKnow.ru/gosudarstvo/nalog-s-prodazhi-avto.html

Налог на продажу автомобиля: как правильно оформить

Часто меня спрашивают о налоге при продаже машины. Действительно, это довольно важный вопрос, так как нередко процент налога может составлять внушительную сумму. Нужно ли платить налог при продаже автомобиля, как правильно оформить и оплатить налоги? Постараюсь ответить на эти вопросы.

Источник: https://avtosovetchik.com/kak-nalogovaya-uznaet-o-prodazhe-avto/

Как налоговая узнает о продаже авто – Бизнес, законы, работа

Как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них. Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2018 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2014 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2018 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:…

171) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты…

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:…

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 — 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 — 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

Налоги при продаже 2-х автомобилей

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога — уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4: (450 000 — 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
  • Владение автомобилем 3 года или более;
  • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

СитуацияСпособ уменьшения налоговой базыПункт статьи
Договор покупки автомобиля утерянНалоговый вычетПункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки.Уменьшение дохода на сумму расходовПункт 4
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей.Налоговый вычетПункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей.Уменьшение дохода на сумму расходовПункт 4

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2018 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2018) подается в начале следующего года (2019). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2018 года появится лишь в начале 2019 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Инструкция по заполнению декларации

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

Источник: https://novdmt.com/kak-nalogovaya-uznaet-o-prodazhe-avto/

Решили сменить транспортное средство? Узнайте все про налог с продажи автомобиля

Как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи

Если вы – владелец машины, то вполне возможно, что скоро вы решите поменять ее на более новую. А может быть не поменять, а просто продать.

В любом случае, продавцу автомобиля будет полезно узнать подробнее о том, что его ждет после того, как заветная сумма денег осталась в кармане, а на его авто уехал другой человек.

Если говорить конкретно, то бывшему автовладельцу придется уплатить налог с продажи автомобиля.

Подача декларации

Налоговый кодекс гласит, что, продавая любое принадлежащее вам на праве собственности имущество, гражданин получает доход, который и облагается налогом. Это означает, что о полученном доходе нужно будет подать декларацию. Если же этого не случится, то налоговая инспекция пришлет письмо, в котором будет содержаться просьба отчитаться о доходах.

Декларация, которую необходимо подавать называется «форма 3-НДФЛ». Подавать ее можно разными способами. Для каждого из них налогоплательщику нужно будет знать свой идентификационный номер. Бланк декларации можно получить в любом отделении Федеральной налоговой инспекции или скачать форму 3-НДФЛ здесь.

Первый вариант подачи декларации – прийти лично. Он же является самым разумным, поскольку при необходимости на месте можно будет получить необходимую консультацию.

Вариант второй – если нет возможности прийти лично, то декларацию можно отправить ценным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения. В этом случае датой подачи декларации будет дата отправки. Вариант третий – декларацию можно отправить по Интернету.

Использовать такую возможность можно, если конкретный налоговый орган, в который отправляется декларация готов принять ее в электронном виде.

Согласно статье 216 Налогового кодекса налоговым годом по этому виду налога считается календарный год.

Подавать декларацию необходимо в определенный срок – не позднее 30 апреля того года, который следует за отчетным.

То есть если автомобиль будет продан в 2011 году, то платить налог с продажи автомобиля в 2011 году необязательно. Подать декларацию можно до 30 апреля 2012 года.

При заполнении декларации налогоплательщику понадобятся следующие документы:

– Личный паспорт гражданина Российской Федерации;- Справка, выданная по месту работы (форма 2-НДФЛ). При этом следует учесть, что если налогоплательщик работает по совместительству еще где-то, то таких справок понадобится уже две.

А если за последний год он менял место работы, то к ним прибавится еще и справка с прошлого места работы.- Документы, которые подтверждают сумму, которую налогоплательщик получил от продажи авто. Это может быть справка-счет или договор купли-продажи.

– Документы, которые понадобятся для расчета суммы налога, то есть те, которые подтверждают расходы по приобретению данного транспортного средства. Их состав Налоговый кодекс не оговаривает.

В качестве подтверждения факта осуществления расчетов покупателя и продавца и движения денежных средств могут выступить банковские выписки, свидетельствующие о движении денежных средств от покупателя автомобиля к продавцу, квитанции к приходным ордерам, чеки.

Если же транспортное средство приобреталось не в Российской Федерации, то помимо затрат на его приобретение и доставку в число расходов пойдет и стоимость оформления автомобиля на таможне.

Еще одна категория затрат, которая подпадает под категорию расходов – затраты, которые были произведены с целью улучшить потребительские качества автомобиля.

Сколько придется заплатить?

Какова будет сумма налога с продажи автомобиля? Это будет зависеть от нескольких факторов. Самое главное, на что нужно обратить внимание, это тот период, в течение которого машина принадлежала вам по праву собственности.

Документы, которые подтверждают факт вашего владения транспортным средством:

– паспорт автомобиля, в котором имеется отметка ГИБДД и дата снятия с регистрации автомобиля, в котором также была сделана отметка о дате выдачи техпаспорта на автомобиль налогоплательщику;
– договор купли-продажи транспортного средства, заключенный между продавцом и покупателем.

Доходы, которые были получены от реализации имущества и которые подлежат налогообложению, могут на основании ст. 220 Налогового Кодекса России подлежать имущественному налоговому вычету. Размер налогового вычета зависит от того периода времени, в котором имущество находилось в собственности.

Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то можете отбросить все сомнения – подоходный налог с этой сделки взимать не будут, независимо от назначенной стоимости автомобиля. Поэтому при продаже вам очень пригодятся сохраненный договор купли-продажи автомобиля либо копия счета с печатью магазина, если это авто вы покупали более трех лет назад.

Не придется платить налог с продажи автомобиля и еще в двух случаях:

1) Если вы сможете доказать с помощью документов, что продаете автомобиль по той же цене, что и приобретали его, или по меньшей цене.
2) Если продажная стоимость автомобиля составляет меньше чем 25 тыс. рублей.

Во всех остальных случаях налог уплачивать придется. Но если вам, к примеру, нужно уплатить налог с продажи автомобиля до трех лет бывшего в вашей собственности, то платить полную его сумму вы вовсе не обязаны. При подаче налоговой декларации вы имеете право получить имущественный налоговый вычет, о котором идет речь в ст. 220 Налогового кодекса.

Следует учесть, что ст. 220 Налогового кодекса ограничивает сумму имущественного вычета с дохода от продажи автомобиля, который находится в вашей собственности до трех лет. Согласно данной статье, имущественный вычет будет предоставлен в размере равном сумме продажной стоимости, но при этом он не должен превышать более 125 тыс. руб.

При этом учитывается проданное вами в это же году иное имущество, размер имущественного вычета не может превышать 125000 рублей от продажной стоимости всего проданного вами имущества за этот год. Однако к этому имуществу не относится жилые дома, квартиры, дачи, садовые домики, земельные участки и ценные бумаги, все это рассчитывается отдельно.

Вместо того чтобы использовать свое право и получить имущественный налоговый вычет, можно уменьшить размер дохода, который должен облагаться налогом на фактическую сумму расходов, которые были произведены в связи с получением этого дохода и имеют документальное подтверждение.

При этом вы можете либо подтвердить все расходы по всему проданному имуществу документально, либо выбрать второй вариант – имущественный вычет. Два варианта сразу применить не получится, к примеру, по гаражу документально подтвердить расходы, а по автомобилю – 125 000 руб.

В случае если вы – налоговый резидент, то размер налога, который причитается с вас при продаже машины, составляет 13% его продажной стоимости, которая уменьшается на размер имущественного вычета. Если вы не являетесь налоговым резидентом, то налог будет рассчитан по ставке 30%.

Налоговым резидентом России считается физическое лицо, фактически находящееся на территории РФ не меньше, чем 183 календарных дня за год. Налоговым резидентом может быть любое физическое лицо независимо от его гражданства. Это значит, что, прожив на территории России в 2003 г. 183 дня, то в 2003 г. вы будете являться налоговым резидентом.

Но, если вы пробыли на территории страны с октября 2002 г. по май 2003 г. (в итоге 8 месяцев), вас не признают налоговым резидентом ни в 2002, ни в 2003 г. Это необходимо знать потому, что лица, которые не являются налоговыми резидентами России, должны платить налог с доходов, которые они получили в этой стране по более высокой ставке.

Что будет если не уплачивать налог с продажи автомобиля?

Если вы своевременно не подали декларацию и не уплатили налог, это может иметь различные последствия. Поскольку подавать декларацию нужно обязательно, то её отсутствие становится нарушением, которое предусмотрено ст. 119 НК РФ.

За это вы будете нести ответственность в виде штрафа в 5% от суммы, которая подлежала уплате за каждый месяц, что прошел со дня, когда надо было ее предоставить.

Но эта сумма не может превышать 30% от неуплаченного налога и не может быть меньше 100 рублей.

Когда вы нарушили срок для предоставления декларации, и подали ее с опозданием более 180 дней, вам полагается штраф в 30% от неуплаченного налога, и 10 % этой суммы за каждый месяц с 181-го дня просроченного предоставления декларации.

Но как бы это тривиально не звучало, если гражданин и налоговая инспекция достоверно не знают сумму сделки, то фактически налоговая имеет только право наложить штраф суммой в 100 рублей. Причины, по которым часто эта сумма неизвестна, зачастую банальны.

Автомобиль продается «по доверенности», а собственник автомашины, на имя которого она была зарегистрирована, не может узнать, указанную в договоре сумму, когда машину оформляет доверенное лицо от его имени. ГИБДД пока еще не делится всей информацией с налоговой службой, поэтому последней трудно узнать настоящую сумму сделки.

Хотя после снятия автомобиля с учёта ГИБДД информирует налоговый орган, но ведь данный автомобиль могут вообще в дальнейшем не поставить на учёт либо зарегистрировать в другом регионе.

А с этим регионом, возможно, обмен информацией не происходит, вследствие чего налоговый орган не способен установить сумму сделки и рассчитать сумму штрафа, который подлежит уплате в зависимости от суммы сделки.

Угрозы от налоговой инспекции по поводу привлечения судебных приставов или милиции не имеют под собой никакого основания, так как взыскать налог с физического лица возможно лишь в судебном порядке.

Перед подачей иска в суд налоговым органом, он должен направить гражданину письмо с требованием уплатить налога.

Требованием является письменное извещение, отправленное налогоплательщику, в котором указывается неуплаченная сумма налога и срок, до которого гражданин обязан уплатить всю сумму налога и начисленные пени.

Подводя итоги

Продавая уже ставшее ненужным вам авто, обязательно сохраните все важные документы, служащие доказательством этого факта – чеки, счет-фактуру, квитанции, подтверждающие факт получения вами денежных средств от покупателя. После этого отправляйтесь в налоговую инспекцию для подачи декларации.

Если в вашем случае допустимо применение налогового вычета в размере 125 000 руб. – предоставьте налоговой службе соответствующие документы, которые бы подтверждали правомерность ваших требований, а также заявление о предоставлении вычета.

И воздержитесь от согласия на предложение продать автомобиль по доверенности. Негативных последствий от такого решения может быть гораздо больше, нежели позитивных (собственно, выгоду получает только покупатель, который лишается необходимости ставить авто на учет).

К таким последствиям можно отнести и невозможность отчитаться о доходе, полученном от продажи авто и претензий со стороны налоговых органов. Ведь пока действует доверенность официальным владельцем транспортного средства остается именно продавец, а соответственно все претензии предъявляются именно к нему.

Ну и конечно большой неприятностью может обернуться для продавца попадание нового хозяина авто в дорожно-транспортное происшествие.

В случае, когда транспортное средство все же было передано по доверенности (а такое случается очень часто), и не получается разыскать доверенное лицо для получения документов или чтобы спросить о сумме сделки, можно подать декларацию.

В ней необходимо указать примерную сумму сделки по марке авто (или сумму, полученную «за доверенность», если сохранилась расписка). Налоговая вряд ли будет в силах доказать точную сумму проведенной сделки, поэтому можно надеяться, что вы обойдетесь без судебных преследований.

Но при их возникновении рекомендуется воспользоваться консультацией юриста именно по этой проблеме, он подскажет, какие ошибки и нарушения были допущены налоговыми органами при взыскании налога и пени за просрочку его уплаты.

Налоговой очень сложно и проблематично отслеживать все налоги и начисленные пени, поэтому из-за их допущенных ошибок ситуация может удачно разрешиться, а потери при этом будут наименьшими.

Источник: http://www.finansy.asia/articles/reshili-smenit-transportnoe-sredstvo-uznayte-vse-pro-nalog-s-prodazhi-avtomobilya

Mirzako
Добавить комментарий