Льготы на налог на имущество физических лиц многодетным семьям

Налоговые льготы многодетным семьям

Льготы на налог на имущество физических лиц многодетным семьям

Безоговорочно родители, воспитывающие более двух детей, нуждаются в финансовой поддержке. Независимо от целей, они являются героями, так как решают демографическую проблему государства.

Последнее в знак благодарности предлагает налоговые льготы для многодетных семей, но не все регионы поддерживают инициативу.

В силу большого количества льготников и недостаточного объёма бюджетных денег местная власть вводит ограничения на перечень преференций.

Законодательная база

В изучении данного вопроса следует руководствоваться двумя правовыми сводами. Федеральными актами защищаются права многодетных родителей, а Налоговым Кодексом предлагаются льготы населению.

  1. ФЗ №138 «О многодетных семьях» устанавливается порядок назначения социального статуса.
  2. НК РФ представляет список льгот, предусмотренных государственной политикой для многодетных и иных социальных категорий.
  3. Региональные Постановления, которые определяют гарантии в части налогообложения для семей, воспитывающих более 2-х детей.

Порядок предоставления льгот разрабатывается и регулируется местной властью. В субъектах самостоятельно принимают решение кому, и по каким критериям раздавать преференции.

Кому положены такие льготы?

Физические лица официально трудоустроенные, которые своевременно отчисляют в Налоговую инспекцию подоходный налог в размере 13%, имеют право воспользоваться льготной программой. Ежемесячный вычет производят на предприятии при начислении зарплаты:

  • обоим родителям, находящимся в официальном браке;
  • обоим усыновителям и приёмным родителям;
  • опекунам и попечителям на основании подтверждающих бумаг.

Для получения скидки при расчётах подоходного налога льготнику не обязательно обращаться в инспекцию, достаточно написать заявление по месту работы и приложить свидетельства о рождении детей, находящихся на иждивении.

Моменты, о которых необходимо знать всем налогоплательщикам:

  1. Налоговая субсидия прекращает действовать, как только доход в календарном году превысит сумму в размере 350 тыс. рублей.
  2. Вычет полагается всем родителям без исключения.
  3. Родители в разводе также имеют право претендовать на скидку, если должным образом исполняют алиментные обязательства.
  4. Приёмный родитель может отказаться от вычета, тогда второй на основании официального отказа будет получать в двойном размере.
  5. Родители вправе подать документы на проведения ежемесячного вычета, если ребёнок проходит обучение на дневном отделении и даже при нахождении иждивенца в академическом отпуске.

Какие налоговые льготы причитаются многодетным?

Законодательно закреплены права физических лиц в части налогообложения. В 2019 году внесены последние изменения в НК РФ.

Транспортный

Предоставление льгот в этой части вопроса сугубо индивидуально. Решение принимаются на местном уровне. Регионы, взвешивая свои финансовые возможности, самостоятельно решают выделять деньги для субсидирования многодетных семей или нет и на каких условиях.

Так, транспортный налог не начисляется в Санкт-Петербурге родителям, воспитывающих более 4-х несовершеннолетних детей, а в Кемеровской области более 3-х иждивенцев, если мощность двигателя у транспортного средства не превышает 150 л.с. Льготой может воспользоваться один из родителей.

В таких регионах, как Алтайский край, Татарстан и Краснодар квитанции приходят на уплату налога с 50% скидкой всем многодетным без исключения. Для получения достоверной информации следует обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства. Здесь специалисты расскажут и подскажут кто и как может воспользоваться региональными льготами.

Имущественный

Бюджет страны по утверждению депутатов нерезиновый, поэтому государство не в силах минимизировать все затраты населения. Только на местах руководители могут оптимально и рационально отнестись к этой ситуации.

Региональная власть соотносит размер бюджетных средств, направленных на социальную поддержку населения, и количество многодетных семей, после чего полностью освобождает или предоставляет скидку на уплату налога на недвижимость.

НДФЛ

Самая распространённая и доступная мера социальной помощи – это налоговый вычет. Он применяется к любой семье, имеющей на иждивении малолетних детей или обучающихся в высшем учебном заведении.

В первом случае, льгота действует по принципу, чем больше несовершеннолетних членов семьи, тем меньше сумма, подверженная налогообложению. Налоговый вычет равен:

  • 1400 рублей на каждого ребёнка, если родители воспитывают одного или двух детей;
  • 3000 рублей на каждого третьего и последующего иждивенца;
  • 12000 рублей на родного или усыновлённого ребёнка-инвалида;
  • 6000 рублей на приёмного или опекаемого ребёнка-инвалида.

Претендентами на налоговый вычет являются оба родителя, опекуна, усыновителя.

Земельный

Вопрос социальных преференций сугубо индивидуальный. Чаще всего Правительство России отдают его на откуп региональной власти. Подобным образом поступили и со льготами для многодетных семей в части налогообложения земельных участков. В 2019 году успешно поддержали программу:

  • в Москве и Московской области, если стоимость земли выше 1 млн. рублей;
  • в Санкт-Петербурге субсидию оформляют одному из родителей, который является собственником участка;
  • в Саратовской области, при условии, что у владельца более тысячи квадратных метров.

Другие льготы

Социальная помощь бывает многоликой.

Она затрагивает такие отрасли, как:

  • субсидия жилищно-коммунальных платежей в размере до 50%;
  • бесплатное медицинское обслуживание и обеспечение медикаментами детей до 6 лет;
  • льготный проезд в общественном транспорте – 50% от полной стоимости билета;
  • досрочный выход многодетных родителей на пенсию;
  • предоставление детям путёвок в санатории для прохождения профилактического лечения.

Как рассчитываются?

Самостоятельно многодетные налогоплательщики могут подсчитать ежемесячные доходы за вычетом льготного подоходного налога. Наглядно это покажет пример:

У гражданина пятеро детей. Он официально трудоустроен и своевременно делает отчисления в Налоговую инспекцию. Ежегодно в бухгалтерию работодателя предоставляет основания для применения вычета при расчёте заработной платы. Фактический доход гражданина равен 65000 рублей.

Сумма налогового вычета составит: за первых двух детей – 2800 руб. (1400*2) + за третьего, четвёртого и пятого – 9000 руб. (3000*3) = 11800 рублей. Итоговая начисленная сумма уменьшается на стандартный вычет и получается доход облагаемый налоговой ставкой 13%: 65000 руб. – 11800 руб. = 53200 руб.

* 0,13 = 6916 руб. – подоходный налог отчисляемый работодателем в инспекцию. Семья сэкономила 1534 руб. = 11800*0,13. Такой расчёт действует до тех пор, пока налоговая база не достигнет показателя 350000 рублей. После этого бухгалтерия не будет производить вычет.

С начала нового календарного года расчёты возобновятся.

Как оформить и куда обратиться?

Налогоплательщик для оформления льготы обращается в ФНС или по месту работы в зависимости от решаемой задачи. В последнем случае это актуально, когда речь идёт о стандартном вычете. Кроме самого заявления льготником в инспекцию предоставляются следующие документы:

  1. Паспорта многодетных родителей.
  2. Удостоверение, подтверждающий социальный статус.
  3. Свидетельства о рождении на каждого ребёнка.
  4. Паспорт на ребёнка старше 14 лет.
  5. Справка из соцзащиты, если семья отнесена к категории малоимущих.
  6. ПТС (паспорт транспортного средства) на автомобиль.
  7. Правоустанавливающие документы на движимое и недвижимое имущество.

По закону заниматься данным вопросом может как сам собственник, так и его законный представить на основании нотариальной доверенности или свидетельства о браке, если речь идёт о супругах.

Заявить о своих намерениях сегодня налогоплательщик может и через интернет-портал «Госуслуги».

Особенности для ИП

Индивидуальные предприниматели, имеющие данный социальный статус, имеют право при регистрации ИП на льготу в виде неуплаты государственной пошлины. Федеральным законом они либо полностью освобождаются от платежа либо вносят частично сумму, идущую в ФНС. На уровне регионов возможны и иные социальные программы для владельцев малого бизнеса, воспитывающих более двух детей.

Заключение

Самая распространённая льгота среди семей, в которых растёт ребёнок, да если он ещё и не один, — налоговый вычет, что является реальной ежемесячной финансовой помощью от государства. Остальные же преференции однократного характера и то действуют не во всех регионах. Информацию следует уточнять по месту жительства.

Источник: https://ProLgoty.com/lgoty/nalogovye-mnogodetnym

От каких налогов освобождены многодетные семьи?

Льготы на налог на имущество физических лиц многодетным семьям

Семейное право > Многодетные/Малоимущие семьи > От каких налогов освобождены многодетные семьи?

В нашей стране много семей являются многодетными. Большинство из них относится к малоимущим.

Безусловно, почти все из них рассчитывают на государственную помощь.

В данной статье рассмотрим, какие налоговые льготы в нашей стране предусмотрены для многодетных семей и как их можно получить.

Основные понятия и законодательная база

Многодетной считается семья, где воспитываются три и более детей, не достигших возраста 18 лет. Это относится как к родителям, так и опекунам и попечителям, усыновителям.

Если ребенок получает образование в ВУЗе, то налоговый вычет за него родители могут получать, пока он не достигнет 24-летнего возраста.

Налоговые льготы – это право гражданина получить предусмотренную законом «скидку» при выплате налоговых платежей.

Льгота действует столько, сколько действительны документы, которые поданы в налоговую инспекцию вместе с заявлением. Льгота указывается в определенной сумме в рублях.

На 2019 год налоговые льготы для многодетных семей регулируются следующим нормативными актами:

  1. ФЗ №138 «О многодетных семьях», определяющей порядок получения соответствующего статуса.
  2. Налоговым Кодексом РФ, где четко прописан весь перечень льгот, которые положены многодетным семьям.
  3. Постановлением Правительства РФ, гарантирующим предоставление определенных налоговых льгот.
  4. Региональными НПА.

Перечень налоговых льгот

Многодетные семьи имеют право оформить следующие налоговые преференции:

  • транспортные;
  • земельные;
  • имущественные;
  • льготы НДФЛ;
  • иные.

Рассмотрим каждый из них отдельно.

Транспортная льгота

Проблема предоставления льгот по транспортному налогу для многодетных семей полностью возложена на местные власти.

То есть каждый регион самостоятельно решает, нужно предоставлять данную льготу или нет. Из-за этого в каждом субъекте многодетные семьи уплачивают транспортный сбор по-разному.

Рассмотрим на примерах:

  1. В Санкт-Петербурге соответствующая льгота предоставляется лишь тем семьям, у которых 4 и более ребенка. При этом мощность авто не должна быть больше 150 л. с.
  2. В Москве и Московской области от уплаты транспортного налога освобожден только один из родителей (на кого авто зарегистрировано). То есть, если второй родитель имеет машину, то он должен будет платить сбор в полном размере.
  3. Транспортные льготы (50%) распространяются на все многодетные семьи, которые проживают в Краснодаре, Татарстане и Алтайском крае.
  4. Полное освобождение многодетных семей от транспортного налога предусмотрено только в Ростовской области.

Если в вашем регионе данная льгота утверждена, то заявить о ней нужно всего один раз. В дальнейшем специалисты данное право будут учитывать вплоть до продажи авто или потери статуса многодетных.

Земельная льгота

Налог на землю для многодетных семей назначается на региональном уровне. К примеру:

  1. От уплаты земельного сбора освобождены в Краснодарском крае.
  2. В Москве и области, Санкт-Петербурге данный налог уменьшается для одного из супругов.
  3. В Саратовской области налог не платится за 1000 кв. м. земли.

Чтобы подробнее узнать о земельных льготах в своем регионе обратитесь в местный налоговый орган.

Имущественная льгота

Обязанность уплачивать сборы за владение недвижимостью установлена статьей 407 НК РФ.

Данная норма не предусматривает предоставление льгот на налог на имущество многодетным семьям.

Это право опять, как в предыдущих случаях, отдано региональным властям, но реализуется оно в единичных регионах. Примеры:

  1. Сбор за недвижимое имущество не уплачивают многодетные граждане в Нижегородской области.
  2. Также от уплаты освобождены льготники в Краснодарском крае и Новосибирске.

Льготы НДФЛ

Данная льгота предоставляется по месту службы всем многодетным родителям, которые:

  • официально трудоустроены;
  • работают на контрактной основе;
  • работают по трудовому либо гражданскому договору.

Если в семье только один родитель, то его налоговый вычет увеличивается в 2 раза. То же самое происходит, если второй супруг официально откажется от своей льготы (подтверждается соответствующей справкой с места работы).

Интересен момент, если родитель вдруг по каким-то причинам вовремя не обратился за вычетом, то работодатель должен сделать перерасчет. Однако сроки не должны превышать больше 3-х лет с момента подачи заявки.

П.4 ст. 218 НК РФ устанавливает, что за каждый месяц налоговый вычет распространяется на родителя в следующем размере:

  • 1400 руб. – на 1-го и 2-го ребенка;
  • 3000 руб. – на 3-го и последующих детей;
  • 12000 руб. – на каждого ребенка, если один из них является инвалидом либо учащимся очной формы обучения; для усыновителей и попечителей данная сумма снижена до 6000 рублей.

Иные льготы

Среди таковых преференций можно выделить:

  • льготы на проезд в общественном транспорте в размере 50%;
  • льгота на оплату коммунальных услуг в размере 50%;
  • трудовые льготы;
  • возможность бесплатно получать медицинские препараты для детей, не достигших 6 лет;
  • возможно бесплатно взять путевку на санаторно-курортное лечение.

Как оформить налоговые льготы

Чтобы оформить льготы на налог, один из родителей должен обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания.

Необходимо собрать следующий пакет документов:

  • заявление, составленное по установленному образцу;
  • паспорт заявителя – плательщика налога;
  • свидетельство о регистрации брака либо разводе;
  • свидетельства о рождении детей;
  • документы, подтверждающие акт усыновления либо взятие на попечительство (при наличии);
  • справка об обучении на дневном отделении в ВУЗе, справка об инвалидности (при наличии);
  • удостоверение многодетной семьи;
  • справка о признании семьи малоимущей (при наличии).

Также нужно предоставить копии всех документов, кроме заявления. Могут потребоваться и иные документы.

Если оформляется транспортная льгота, то в заявлении нужно указать год выпуска авто и его марку. Заявление рассматривается не дольше месяца.

Заявление и документы можно подать несколькими путями: лично, почтовой пересылкой, через доверенное лицо (следует предоставить нотариальную доверенность), через сеть Интернет (нужно зарегистрироваться на сайте ФНС).

Итак, налоговые льготы для многодетных семей оформить и получить не так трудно: достаточно подготовить необходимые документы и написать заявление.

Другое дело, что возможность воспользоваться некоторыми видами льгот зависит от региона проживания. Подробнее о всех предусмотренных льготах можно узнать в налоговой инспекции по месту своего проживания.

:

Источник: http://semeinoe-pravo.net/nalogovye-lgoty-dlya-mnogodetnyh-semej/

Mirzako
Добавить комментарий