Можно ли с учебы в автошколе вернуть 13 процентов

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Можно ли с учебы в автошколе вернуть 13 процентов

Всё больше российских граждан обзаводятся собственными автомобилями. Это в свою очередь означает, что всё большее их число учатся в автошколах.

Плата за такое обучение может составить немалую нагрузку для семейного бюджета. Но, если гражданин является плательщиком налога на доходы физических лиц, то он может уменьшить эту нагрузку.

Всё благодаря тому, что ему причитается налоговый вычет за обучение в автошколе.

Что же собой представляет такой вычет

Российское законодательство даёт право налогоплательщикам, которые платят подоходный налог, претендовать на возвращение определённой доли из уплаченных в бюджет денег, если в течение установленного периода они совершили определённый тип трат. Такой возврат НДФЛ именую налоговым вычетом. Его регулируют нормы Налогового кодекса.

Получить вычет можно лишь тогда, когда траты налогоплательщика подпадают под определённую законодательством категорию. Так, на него могут претендовать и те, кто обучался в автошколе.Категория вычетов, под который он попадает, называется социальной, и к ней, помимо обучения автомобильной школе или ВУЗе, относят лечение, благотворительность и страховые взносы.

Законодательная база

Основной правовой нормой, на основании которой получают налоговые вычеты вообще, и социальные (включая обучение в автошколе) — в частности, является Налоговый кодекс Российской Федерации. Именно теме вычетов целиком посвящена ст. 219 кодекса.

При этом, тем, кто планирует получить возврат за учёбу в автошколе особо интересны будут подпункт 2 пункта 1 и завершающая часть пункта 2 указанной статьи. В первом случае устанавливается само право на получение вычета и перечисляются категории лиц, которые имеют это право. А во втором — указано ограничение на максимальную сумму, с которой его может получить заявитель.

Помимо Налогового кодекса, порядок получения вычетов регламентируют нормативные акты органов исполнительной власти. К ним относятся письма Министерства финансов РФ №03-04-05/7-193 от 28 марта 2011 г.

, №03-04-05/45702 от 28 октября 2013 г., №03-04-05 от 13 сентября 2013 г., №03-04-05/5-632 от 20 октября 2010 г., №03-04-05/7-203 от 15 апреля 2010 г.

, которые уточняют отдельные нормы закона и перечисляют необходимые для получения вычетов документы.

Кому положен вычет

Налоговое законодательство РФ чётко указывает, кто из налогоплательщиков может рассчитывать, обучаясь в автошколе, на налоговый вычет.

Возвращение части НДФЛ полагается физическим лицам, которые:

  • сами прошли обучение;
  • оплатили учёбу своих детей, сестёр или братьев, которым ещё нет 24 лет;
  • оплатили учёбу лиц, находящихся под их опекой, если тем ещё нет 24 лет.

Важно, чтобы:

  • обучение было стационарным;
  • автошкола имела в наличии документы, дающие ей право на ведение такой деятельности.

Остальные факторы — дневная или вечерняя форма обучения, не играют роли.

Важно, чтобы у лица, подающего на получение налогового вычета было документальное подтверждение того, что он, его ближайшие родственники или подопечные лица, проходили такие курсы в установленный законом период. С указанием их стоимости.

Какие требования к автошколе

Для того, чтобы у налогоплательщика не было проблем с получением вычета, стоит обратить внимание на то, соответствует ли выбранная для обучения автошкола определённым критериям:

  1. Наличие действительной лицензии на осуществление образовательного процесса со всеми необходимыми кодами.
  2. Необходимое для обучения вождению оборудование и помещения.
  3. Площадка для проведения практических занятий с автомобилем.
  4. Собственный парк учебных машин.
  5. Штат инструкторов.

Если автомобильная школа соответствует всем критериям, то можно смело приступать к прохождению процедуры для получения возврата подоходного налога.

Сроки давности

Срок, когда можно требовать возврата части НДФЛ, составляет три года с момента, последней оплаты за учёбу. Хотя документы на получение вычета подают в налоговую инспекцию на следующий после прохождения обучения год, можно воспользоваться этой льготой сразу же.

Чтобы воспользоваться этим правом, подают заявление работодателю, с прикреплённым к нему уведомлением ФНС, о том, что работник имеет право на такой вычет.

После месячного рассмотрения, работодатель просто не будет удерживать с зарплаты сумму налога, соответствующую тратам.

Возврат налога за обучение ребёнка

Как уже было отмечено, право на вычет налогоплательщик имеет как в том случае, когда обучается сам, так и когда платит за детей, братьев и сестёр, или лиц, находящихся под его опекой.

Получить обратно часть уплаченного налога в случае учёбы ребёнка можно, если:

  • сыну, дочери, братьям или сёстрам ещё не наступило 24 года;
  • подопечному лицу или же бывшему подопечному, ещё нет 24;
  • обучение – очное;
  • стороной по договору является родитель или опекун;
  • при этом, лицо, оплачивающее обучение, платит также подоходный налог.

Таким образом, крайне важно, чтобы не только возраст соответствовал законодательным ограничениям, но и плательщик в договоре на обучение был указан правильно. Иначе, если им окажется сам ребёнок, то права на получение вычета у родителя не будет.

Пакет необходимых документов

Вне зависимости от того, проходил ли обучение налогоплательщик три года назад, или один — пакет подаваемых им документов всё тот же.

В соответствии с письмом Минфина №03-04-5/37885 и информационным сообщением ФНС от 12 января 2006 г., он включает в себя такие бумаги:

  1. Заявление с просьбой совершить вычет. Его или печатают, или пишут собственноручно.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Её заполняют не только граждане, сами уплачивающие в бюджет подоходный налог, но и те, кто претендует на его возврат.
  3. Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за прошлый год, в которой указываются все доходы, а также перечисленные с них государству налоги.
  4. Договор со школой.
  5. Лицензия, доказывающая право автошколы заниматься образовательной деятельностью (её копия). Вместе с тем, исходя из норм самого закона, её предоставление налогоплательщиком необязательно.
  6. Квитанции, которые подтверждают оплату услуг по обучению.

Когда хотят получить вычет за учившегося ребёнка, то необходимо также его свидетельство о рождении или иная, подтверждающая родственные отношения, бумага.

Если речь о лице, находящемся под опекой, то предоставляют документ, подтверждающий её.

Все эти документы подаются в местное отделение ФНС. Заявление и декларация должны быть заполнены в соответствии с утверждённой формой.

В заявлении отражают такие данные:

  • указание на то учреждение налоговой, в которое подаётся бумага;
  • полные данные самого заявителя, включая данные о его гражданском паспорте и месте прописки;
  • то, какой именно налог был уплачен (в этом случае — НДФЛ) в излишнем объёме;
  • КБК и ОКТМО;
  • сумма, которую должны вернуть заявителю. Её размер уже содержится в поле под номером 050 декларации 3-НДФЛ;
  • номер счёта для перевода на него средств;
  • дата, когда было составлено заявление и собственноручная подпись заявителя.

Обычно, это инспекция, находящаяся там, где проживает заявитель. Ознакомиться с реквизитами можно на официальном интернет-ресурсе ФНС.

Код бюджетной классификации (КБК) и Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОКТМО), которые должны быть указаны правильно. Их можно посмотреть в полях декларации под номерами 020 и 030.

Счёт указывается в цифровом выражении и допускается, чтобы он был также карточным.

Что касается декларации 3-НДФЛ, то она заполняется с помощью специальной программы. О форме и порядке заполнения можно узнать на официальном интернет-ресурсе ФНС.

В общих же чертах процедура выглядит так:

  1. Налогоплательщик указывает все необходимые данные о себе и инспекции, в которую передаёт декларацию, включая её код. Налоговый период, за который заполняется декларация, тоже должен быть указан.
  2. Сведения о документе, удостоверяющем личность, включая сведения об органе, который его выдал, должны быть заполнены целиком.
  3. Адрес проживания на территории России указывают, как и адрес — за её пределами, если такой есть.
  4. Вписываются сведения о полученном в нужный налоговый период заработке. Для чего используют данные из справки 2-НДФЛ. Сюда же вносятся данные о прочих выплатах от работодателя.
  5. Также нужно указать сведения про самого работодателя.
  6. Далее, заполняются данные о расходах, которые привели к требованию налогового вычета. В случае с вычетом за обучение в автомобильной школе используется вкладка программы «социальные вычеты». Сумма этих расходов приводится автоматически к сумме вычета на основании требований законодательства.
  7. Когда декларация распечатана, то на ней от руки указываются сведения о приложениях, а также на каждом листе проставляется дата и подпись декларанта.

Что же касается справки 2-НДФЛ, то её заполняют в бухгалтерии работодателя на основании установленной государством формы.

Порядок оформления

Чтобы вернуть часть налога, необходимо или отнести все документы собственноручно или подать их через всемирную сеть. Через интернет, в частности, подают налоговую декларацию со всеми приложениями. Чтобы это сделать, документ не распечатывают, а формируют в программе файл в формате xml.

Другие бумаги, необходимые для получения вычета, подаются в качестве приложений. Их сканируют и прилагают в отдельной папке, размер которой не должен превышать 20 Мб. Из-за упомянутого ограничения рекомендуется сканировать файлы с разрешением не выше 150 dpi и сохранять их в формате jpg.

Для подачи документов в электронном виде также необходимо наличие электронной подписи. Сертификат её проверки можно получить в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуги.

Если плательщик до этого сам не занимался налогообложением, то ему придётся на одном из них зарегистрироваться, войти в сервис и сформировать запрос на сертификат. Хранить его лучше на самом сервисе ФНС.

Для того, чтобы отправить декларацию, надо в меню кабинета найти пункт «Налог на доходы ФЛ» и в открывшемся меню — «Отправить декларацию онлайн».  После чего загружается файл с декларацией и каждое из приложений по отдельности. В необходимое поле вводится пароль от сертификата электронной подписи.

Все услуги по подаче документов в налоговую онлайн абсолютно бесплатны и занимают не больше получаса.

Стоит помнить, что рассчитывать на положительное решение по возврату не стоит тем, кто:

  • не платит налог на доходы (в том числе индивидуальным предпринимателям);
  • чьи дети и подопечные старше 24 лет;
  • за чьё обучение было заплачено работодателем;
  • использовал для оплаты учёбы в автошколе материнский капитал;
  • обучался заочно.

Всем этим лицам кодекс не позволяет рассчитывать на получение социального вычета.

Максимальная сумма налогового возврата

В соответствии с пунктом 2, статьи 219 Налогового кодекса РФ, максимальные суммы, с которых можно вернуть НДФЛ, ограничены. Нормы кодекса гласят, что налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет с потраченной суммы, которая не превышает 120 000 рублей.

Учитываются все расходы, которые дают право на возврат — в частности, помимо обучения, это дорогостоящее лечение. Например, если гражданин Сергеев потратит на обучение в школе 60 тыс. рублей, а на лечение 210 тысяч, то вычет ему положен всё равно не с 270 тысяч, а с 120 тыс.

Отдельные ограничения касаются трат на обучение ближайших родственников или подопечных. В указанном случае сумма не должна превышать 50 тысяч на каждого.

При этом, она не пересекается с тратами, которые плательщик подоходного налога совершил на себя. То есть, если родитель Иванов заплатил за прохождение собственных автокурсов 80 тыс.

рублей и по 50 тысяч за учёбу первого и второго ребёнка по отдельности, то он получит возврат налога с каждой суммы.

Исходя из указанных расчётов, максимальная сумма, которую удастся вернуть, составляет существенную сумму:

  1. 15,6 тысяч (120 000х13%) —за себя.
  2. 6,5 тысяч (50 000х13%) — за всех детей, ближайших родственников или подопечных (каждого в отдельности).

Такая сумма является вполне существенной, если идёт речь именно о посещении автомобильной школы.

Получить налоговый вычет при платном обучении в автошколе без особых усилий и не тратя слишком много времени вполне можно. Рассчитывать стоит не больше, чем на 15,6 тыс. рублей возврата налога за себя и 6,5 тыс. за каждого из людей, за обучение которых налогоплательщик платил. Ими могут быть его дети, братья и сёстры или подопечные, не достигшие определённого возраста.

Вернуть налог не удастся, если услуги автошколы были оплачены из материнского капитала или работодателем.

Источник: https://avtoved.com/oformlenie/nalogi/vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole

Налоговый вычет за обучение в автошколе: документы для возврата

Можно ли с учебы в автошколе вернуть 13 процентов

Ставки на обучение в автомобильных школах повышаются ежегодно. Это не есть прямое желание руководителей этих учебных заведений, скорее это попытка подстроиться под существующую реальность.

Граждане, которые потратили деньги на своё обучение в автошколе или на обучение несовершеннолетнего ребёнка, часто задаются вопросом: «Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе»? Да, они имеют на это право, подтверждённое законодательно.

Стоимость водительских прав вполне реально удешевить за счёт вычета.

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Общая информация о вычетах по налогам

Налоговый вычет – сумма, на которую уменьшаются выплаты в государственную казну.

НК РФ выделяет шесть типов таких льгот, среди которых вычеты имущественные, стандартные, профессиональные, связанные с инвестициями и ценными бумагами, а также социальные – к ним как раз отнесётся возврат средств за обучение в автошколе. Кратко поясним, что из себя представляют самые популярные типы вычетов.

Социальный позволяет вернуть часть средств, потраченных на лечение или реабилитацию, а также покупку дорогих лекарств, благотворительность, пенсионные взносы и получение образования или иное обучение.

Стандартные возвраты распространяются на родителей или опекунов несовершеннолетних детей, а также группы лиц, имеющих заболевания или инвалидность, ветеранов и военнослужащих. Имущественный вычет касается всех резидентов страны, приобретших недвижимость за наличные или в ипотеку.

На профессиональный вычет могут претендовать граждане с некоторыми нюансами в трудовой деятельности – например, деятели искусства.

С помощью всех этих вычетов россияне облегчают собственное налоговое бремя и сокращают суммы, облагаемые налогом

Государство предлагает либо вернуть часть денежных средств, либо какое-то время получать трудовые доходы, не облагаемые НДФЛ. Какой способ реален и наиболее предпочтителен – зависит от типа налогового возврата. Поговорим о возврате части средств социальным вычетом на примере денег, уплаченных за учёбу в автошколе.

Социальная льгота: справка

Статья №219 НК РФ сообщает, что любой плательщик может рассчитывать на соцвычет по налоговым платежам. Если человек официально трудоустроен и аккуратно выплачивает НДФЛ, он может вернуть себе процент от расходов, понесённых в связи с различными социальными ситуациями.

Чтобы претендовать на вычет, необходимо выполнить обязательное условие — подать налоговую декларацию по НДФЛ за тот год, в котором производились расходы.

То есть, если готовились к сдаче на права и проходили обучение в автошколе в 2017 году, декларацию нужно подать строго в 2018 году.

Плательщик обязан предоставить налоговой документы, подтверждающие оплату обучения – например, договор с прикреплённым к нему чеком или данные банковского перевода.

С 2010 года законодательство освободило плательщиков от необходимости писать договор с прошением о вычете – это автоматически будет подразумеваться, когда вы принесёте в налоговую нужные официальные бумаги.

Ещё один момент, без которого вычет не вернётся в ваш кошелёк – это статус именно образовательного учреждения. В случае с автошколой его роль будет играть лицензия.

Социальные вычеты подразумевают возвраты «автошкольникам»

Автошкола: взрослые и дети

По закону, вернуть средства можно не только за собственное обучение, но и за обучение детей, не достигших 18-летнего возраста. Когда взрослый гражданин хочет вернуть вычет на себя, не сыграет роли, в какой форме он проходил обучение.

Значит, учёба в автошколе под данный пункт попадает.

А вот можно ли вернуть часть средств за обучение ребёнка? В автошколу вполне можно записать несовершеннолетнего наследника, так как с 16 лет в России уже можно водить маломощные скутеры и мотоциклы, а с 17 лет гражданин может официально сдавать экзамен в ГИБДД.

Согласно букве закона, родитель может вернуть средства лишь за очное обучение ребёнка. Несмотря на нерегулярность и непродолжительность занятий, уроки в автошколе относятся к очной форме обучения. А значит, ответ на вышестоящий вопрос будет положительным.

Таблица 1. Необходимый пакет бумаг для возврата

ДокументФото
Декларация 3-НДФЛ
Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ (вернуть затраченные средства могут только налоговые резиденты)
Копия договора с автошколой, где прописаны все пункты и нюансы
Копия лицензии автошколы
Копии платёжных документов

Не знаете, как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Социальный вычет имеет лимиты, установленные государством. Закон Российской Федерации ограничивает средства, которые можно возвратить за обучение.

Граждане, оплачивающие своё собственное обучение, должны быть готовы к тому, что возврат с суммы более, чем 120 тысяч рублей, невозможен. Что касается детского обучения – лимит установлен в 50 тысяч рублей за каждого ребёнка.

Если рассмотреть вопрос с той позиции, что современное обучение в автошколах примерно и составляет подобную сумму, полученный вычет будет очень даже кстати.

Важный момент! Срок обучения не играет роли и не влияет на то, когда нужно подавать декларацию в налоговую. Важна дата платежа – именно от неё отсчитывается налоговый период. Обучением в автошколе не длится больше года, и даже воспользовавшись рассрочкой, вы автоматически попадаете в один налоговый год.

Подведем итоги

Государство позволяет гражданам возвращать средства не только с жизненно важных вещей, как лечение, но и с «капризов» в виде получения водительских прав. Независимо от того, нужны ли вам автомобильные права для осуществления трудовой деятельности или это просто ваше желание быть мобильным, возврат вы можете получить без особенных сложностей.

Главное – не забыть о налоговом периоде, собрать все документы и не забыть запросить у автошколы копию лицензии (часто их публикуют прямо на сайтах учебного заведения). Ограничений по сроку, когда вы должны подать декларацию в налоговую, не установлено. Важно помнить, что установленный срок составляет три года. Удачи на дорогах и при возврате социального вычета!

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-68-15 (Москва)
+7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/sotsialnyj-vychet/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Mirzako
Добавить комментарий