Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга

Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности, проводки – пошаговая инструкция

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга

31.10.2018

Очень часто бухгалтера в своей работе сталкиваются с кредиторскими и дебиторскими задолженностями. Они могут быть как со стороны организации, так и со стороны контрагента. Причин их возникновения может быть множество. Это и некорректный ввод данных в программу, погашение долга иным эквивалентом и т. п. Задолженность, как правило, выявляется в актах сверки.

Существует два способа сделать взаиморасчет и корректировку долга в 1С 8.3: частичное погашение долга и полное (долг будет полностью погашен). Рассмотрим пошаговую инструкцию.

Образование долга

Рассмотрим пример. В организацию заказали 10 офисных кресел на сумму 30 000 рублей, но поставщик доставил 11. Заказ был заранее оплачен, и в результате у нас перед поставщиком появилась кредиторская задолженность в 3 000 рублей. В карточке 60 счета это будет видно.

Корректировка долга

Выберите пункт «Корректировка долга» в меню 1С 8.3 «Покупки» или «Продажи».

Создайте новый документ из открывшейся формы списка и заполните шапку. Самое главное поле – это «Вид операции». В зависимости от него меняется состав полей. Рассмотрим эти виды подробнее:

  • Зачет авансов. Данный вид выбирается при необходимости учета авансов во взаиморасчетах.
  • Зачет задолженности. Выбирается при необходимости изменения взаиморасчетов в счет долга контрагентом перед нами, либо третьего лица.
  • Перенос задолженности. Этот вид необходим для переноса долгов, авансов между контрагентами или договорами.
  • Списание задолженности. Подразумевается полное списание долга.
  • Прочие корректировки.

Пример списания кредиторской задолженности в 1С 8.3

В нашем примере необходимо списать долг в 3 000 рублей, который числится перед поставщиком. Причин может быть много, но в данной ситуации они нас особо не интересуют.

Перейдем к заполнению основной части документа. Это можно сделать автоматически по одноименной кнопке, но учтите, что на форме их две. В данном случае нет никакой разницы, так же как и при выбранном виде операции «Перенос задолженности».  В остальных же случаях кнопка «Заполнить», которая находится в верхней части формы, заполнит как кредиторскую задолженность, так и дебиторскую.

Так же здесь доступен ручной ввод. Он удобен в случаях, когда корректировка производится по одному – двум документам.

Автоматически все заполнилось верно. В табличной части появилось наше поступление 11 кресел на сумму 33 000 рублей.

Теперь исправим 33 000 рублей на сумму нашего долга.

Далее заполните вкладку «Счет списания». В нашем примере мы указали счет 91.01. В случае, когда долг не у нас, а у контрагента перед нами, необходимо указать счет 91.02.

Проводки

Как видите, ничего сложного. Не забудьте провести документ, который сформирует следующее движение:

Все верно. Наш долг отнесен на счет доходов.

Проверка

Теперь заново сформируем  расшифровку карточки по 60 счету для проверки правильности наших действий.

В результате задолженность обнулилась.

Смотрите также видео по документу «Корректировка долга» в 1С:

Источник: https://1s83.info/obuchenie/1s-buhgalteriya/korrektirovka-dolga-v-1s.html

Корректировка долга: ключевые теоретические и практические моменты

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга

: 19 июня 2018

Регулярно формирующиеся кредиторские и дебиторские задолженности характерны для любого нормально функционирующего предприятия, но превышение безопасных допустимых лимитов может грозить предприятию крахом или минимум финансовой нестабильностью. В этой связи между партнёрами ежегодно возникает необходимость коррекции задолженностей.

Корректировка долга в идеальном варианте – это возврат долгов, при кредиторской задолженности – её закрытие, а для дебиторов – оплата по выставленным счетам или актам сверки.

Необходимость корректировки задолженности

Представить хозяйственную деятельность без задолженностей практически невозможно. Определить объёмы и характер подлежащих корректировке долговых обязательств можно в ходе составления оборотно-сальдовых ведомостей.

При работе над ними дебиторская и кредиторская задолженность хорошо просматривается, что позволяет определить, в каком варианте будет осуществляться корректировка долга.

При этом показатель промежуточного сальдо может быть и положительным, и отрицательным.

Также необходимо изучить следующие документы:

  • Письма информационного характера от контрагентов;
  • Акты сверки;
  • Тексты договоров и дополнительных соглашений с контрагентами и партнёрами.

Автоматизация бухгалтерской деятельности существенно упрощает корректировочные работы по задолженностям. В основной массе предприятия используют программы 1С, именно применительно к ним дается основная масса советов, консультацией и алгоритмов проведения операций.

Несвоевременная корректировка долга может привести не только к формированию огромных объемов, как дебиторских, и что более опасно для предприятия, кредиторских задолженностей, неверному начислению налогов и прочим последствиям, которые могут привести к гибели организации.

Обязательным условием выполнения процедуры является согласие сторон, так как нередко в процессе проводятся операции по взаимозачёту или списанию задолженностей.

Корректировка задолженности может проводиться в двух вариантах: взаимозачёт и списание.

Проводки при взаимозачёте

Взаимозачёт также можно подразделить на два варианта его проводки:

  1. Взаимозачёт в полном объёме, когда корректировка долга сводит его к нулевому значению;
  2. Взаимозачёт, проводимый частично, когда корректируется лишь часть долгового обязательства, аванса, перечисленного контрагентом.

В программе необходимость в корректировании возникает в ситуациях, когда присутствует несовпадения или несоответствия данных покупателей и поставщиков:

  • Для проведения учёта предоставлялась недостоверная информация;
  • В самой документации присутствуют ошибочные данные;
  • Вносились изменения, но без согласованности со сторонами.

На практике взаимозачёт оформляется одноименным документом «Взаимозачёт задолженности». Бухгалтер согласно этому документу осуществляет необходимые проводки.

Примечательно, что взаимозачёт может проводиться не только между двумя, но и тремя сторонами. Программой этот момент также предусмотрен. Невозможно произвести операции по взаимозачёту при различности сумм. В этом случае необходимо сначала скорректировать суммы.

Суть взаимозачета заключается в том, что долги, образовавшиеся между предприятиями-партнёрами, взаимно погашаются по имеющимся договорам в пределах, обозначенных в них сумм.

В дальнейшем, в отношении остатков долгов может быть применено списание, опять же, по взаимной договоренности.

Данные проводки по бухгалтерии должны подтверждаться соответствующими актами взаимозачёта или документом, подтверждающим списание.

Взаимозачёт может проводиться между двумя или тремя сторонами.

Ещё одним возможным вариантом является перенос дебиторской задолженности, когда переданные суммы авансов учитываются при заключении новых договоров. Таким образом, на сумму аванса фирма может отгрузить часть товаров или произвести работы, что, по сути, ликвидирует дебиторскую задолженность.

Списание

Списание задолженностей допускается при наличии ряда оснований:

  • Истечение исковых сроков;
  • Взыскать задолженности невозможно, по причине ликвидации фирмы-должника;
  • Взыскать долг нереально.

Предшествует такому варианту избавления от задолженностей процедуры инвентаризации, как долгов кредиторских, так и по задолженностям дебиторов. Как проводится инвентаризация задолженности, читайте тут. Списание дебиторского долга предполагает наличие бухгалтерской справки-расчёта, составляющейся в ходе того, как бухгалтер осуществляет соответствующие проводки.

Списание просроченных кредиторских долгов производится по приказу руководителя через прочие расходы с указанием в графе о содержание операции именно «списание кредиторской задолженности». Как провести списание дебиторской и кредиторской задолженности, вы можете прочесть в отдельной статье.

Списание просроченных кредиторских долгов производится по приказу руководителя.

Сегодня корректировка долга – это не проста бухгалтерская операция, а документ, создаваемый в программном обеспечении, в частности программе 1С. Для начинающих бухгалтерских работников его создание и заполнение имеет ряд сложностей.

Данный документ располагается в пределах программы в меню покупок или продаж. Приведём примерный алгоритм работы с этим программным документом:

  1. Создаётся новый отчётный документ;
  2. При помощи вкладки «операции» можно выбрать необходимый вариант корректировки, например, списание безнадежных долгов, перенос дебиторских или взаимозачётные операции;
  3. При взаимозачёте необходимо выбрать кредиторов и дебиторов, между которыми будут производиться расчётно-зачётные операции;
  4. Далее заполняются таблицы корректировочного документа;
  5. Затем осуществляется выбор задолженности кредиторской, которая будет погашена за счёт дебиторских долгов;
  6. При необходимости проведения операций через транзитные счета, воспользоваться следует счетами вспомогательными.

Списывать задолженности можно через статьи прочих расходов и доходов или через резервы сомнительных долгов.

Посмотрите небольшое видео о проведении взаимозачёта в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0:

Посредством корректировочного документа осуществляется и перенос задолженностей, и ряд других не менее значимых операций.

Перенос долгов необходим при регистрации задолженностей с одного контрагента на другого партнёра. При ведении информационных баз и анализа, необходимо указать реквизиты документов, по которым производится перенос данных.

Так, первоначально следует выбрать категорию контрагента: поставщика или покупателя, чьи задолженности подлежат переносу. Далее указывают данные контрагента, на чей счёт переносится долг.

После чего необходимо указать:

  • Номер договора или счёта, с которого необходимо перенести суммы долгового обязательства;
  • Номер счета или договора, на который необходимо зачислить суммы обязательств.

Допускается перенос и между договорами, в этом случае в полях получателя и контрагента, указывать следует реквизиты одного контрагента, а вот номера договоров указываются разные.

Источник: https://dolgofa.com/buhgalterija/korrektirovka-dolga.html

Mirzako
Добавить комментарий