Стандартный вычет 500 рублей имеется ли предел в 2018

Содержание
  1. Стандартные вычеты по НДФЛ
  2. Размеры стандартных вычетов
  3. Период и лимит предоставления стандартных вычетов
  4. Документы, необходимые для получения стандартных вычетов
  5. Заполнение 3-НДФЛ для стандартных вычетов
  6. Пример использования стандартных вычетов
  7. Стандартные налоговые вычеты 2019
  8. Документы, необходимые для получения стандартного налогового вычета на ребёнка (детей)
  9. Дополнительные документы в зависимости от специфики вычета:
  10. Стандартный вычет в 2018 году предельная величина – Адвокат
  11. Стандартные вычеты на ребенка в 2018 году: размеры, предел
  12. Вычеты на детей по ндфл в 2018 году
  13. Предельная величина вычетов по ндфл на детей в 2018 году
  14. Налоговый вычет на детей в 2018 году: размеры и лимиты
  15. Вычеты на детей по ндфл в 2018 в году
  16. Онлайн журнал для бухгалтера
  17. Стандартный вычет в 2018 году предельная величина
  18. Стандартный вычет на ребенка в 2018 году предельная величина
  19. Стандартные вычеты на детей в 2018 году предельная величина
  20. Стандартные вычеты по НДФЛ в 2018 году
  21. Понятие налогового вычета, виды вычетов
  22. Стандартные налоговые вычеты
  23. Порядок получения стандартного налогового вычета по НДФЛ в 2018 году
  24. Налоговый вычет на самого работника в 2018 году
  25. Налоговые вычеты в 2018 году
  26. Налоговый вычет на ребенка в 2018 году
  27. Стандартные вычеты по ндфл
  28. Налоговые вычеты для физических лиц

Стандартные вычеты по НДФЛ

Стандартный вычет 500 рублей имеется ли предел в 2018

Стандартным налоговым вычетом может воспользоваться каждый гражданин получающий доходы, с которых налоговым агентом (работодателем) удерживается 13% НДФЛ.

Стандартный вычет применяется на основании ст.218 НК РФ, содержащей перечень налогоплательщиков, имеющих на него полное право. В данном случае вычеты могут использоваться как в отношении самого человека, так и в отношении его детей, и как правило, предоставляются работодателем, который является налоговым агентом.

Размеры стандартных вычетов

Стандартные вычеты, относящиеся к самому плательщику налога, предоставляются в зависимости от определенных условий, в следующих размерах:

– 3 000 руб. в любом календарном месяце, если гражданин причисляется к таким категориям:

  • лица, получившие лучевую болезнь или разные заболевания по причине радиационного влияния при Чернобыльской катастрофы;
  • лица, получившие инвалидность в результате участия в ликвидировании последствий Чернобыльской катастрофы;
  • лица, эвакуировавшие жителей и занимавшиеся устранением последствий Чернобыльской катастрофы;
  • лица, получившие лучевую болезнь и иные заболевания или инвалидность по причине катастрофы на ПО “Маяк” в 1957 г.;
  • лица, участвовавшие в исследованиях и испытаниях ядерного оружия и радиоактивных веществ до 31.01.1963 г.;
  • инвалиды ВОВ;
  • инвалиды из числа военнослужащих, ставших таковыми в результате полученного телесного повреждения или увечья при защите СССР и РФ;
  • другие группы граждан;

– 500 руб. в каждом календарном месяце, если физическое лицо можно причислить к таким группам:

  • Герои СССР и Герои РФ;
  • лица, получившие награду орден Славы трех степеней;
  • бывшие блокадники Ленинграда;
  • бывшие узники гетто и концлагерей;
  • инвалиды с детства;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • лица, получившие лучевую болезнь или иные заболевания от радиационного влияния по причине катастроф и аварий на гражданских или военных атомных объектах;
  • медицинские сотрудники, получившие облучение радиацией сверх нормы в связи с оказанием помощи пострадавшим на Чернобыльской аварии;
  • лица, которые были эвакуированы и переселены в связи с Чернобыльской аварией;
  • лица, ставшие донорами костного мозга в целях спасения людей;
  • лица, выполнявшие военную обязанность в республике Афганистан и иных странах, где проводились боевые операции;
  • другие группы граждан.

Стандартные вычеты относительно родных или приемных детей предоставляются в следующих суммах в зависимости от определенных условий:

– родители или усыновители, их супруги в любом календарном месяце:

  • 1 400 руб. для 1-го и 2-го ребенка;
  • 3 000 руб. для 3-го и любого следующего ребенка;
  • 12 000 руб. для ребенка до 18 лет – инвалида;
  • 12 000 руб. для ребенка до 24 лет – учащегося очного типа обучения, при условии, что он инвалид 1-ой или 2-ой группы;

– попечители, опекуны или приемные родители, их супруги в любом календарном месяце:

  • 1 400 руб. для 1-го и 2-го ребенка;
  • 3 000 руб. для 3-го и любого следующего ребенка;
  • 6 000 руб. для ребенка до 18 лет – инвалида;
  • 6 000 руб. для ребенка до 24 лет – учащегося очного вида обучения, при условии, что он инвалид 1-ой или 2-ой группы.

В случае, когда родитель, опекун, попечитель или усыновитель является единственным, вычет по налогу дается в двойном виде. Кроме того, первый родитель, опекун, попечитель или усыновитель может приобретать вычет в двойном виде, когда его супруг предоставит заявление, свидетельствующее об отказе от личного права получать стандартный вычет.

Период и лимит предоставления стандартных вычетов

Стандартные налоговые вычеты лично на гражданина не имеют пределов и предоставляются, пока условия не изменятся, и, следовательно, на них имеют право в течение всего времени работы налогоплательщика.

Что касается вычетов на детей, то ими разрешается воспользоваться только лишь до того месяца, пока доход плательщика налога не превысит 350 тыс. руб.

При наступлении месяца, в котором заработок будет превышать указанный лимит, вычет автоматически перестает предоставляться.

Налоговым вычетом на детей, можно воспользоваться только до того месяца, в котором налогоплательщиком будет превышен официальный доход 350 000 рублей!

Начинать использовать стандартный вычет на самого себя можно с того месяца, когда представляется документ, по которому он разрешается.

Вычет на ребенка начинается с того месяца, когда он родился, был принят в семью или начал обучение, а заканчивается в декабре года, когда ребенок достиг 18 или 24 лет, а если закончил обучение раньше 24 лет – в последнем месяце учебы.

Два вида стандартных вычетов – на себя и на детей – не связаны между собой и предоставляются одновременно при наличии на них права. Кроме того, вычеты на детей также не связаны и предоставляются на каждого конкретного ребенка.

Вычеты, по каким-либо причинам не предоставленные в прошлом году, нельзя переносить на текущий год.

Если же ошибка, связанная с не предоставлением вычета в текущем году, была обнаружена также в этом же году, вычет может быть предоставлен с учетом выявленного нарушения.

Связано это с тем, что НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года, то есть каждый месяц производится расчет налога с учетом суммарной налоговой базы, предоставленных вычетов и ранее рассчитанных сумм налога.

Документы, необходимые для получения стандартных вычетов

Для того чтобы работодатель предоставил стандартный налоговый вычет сотруднику, он должен представить определенные правоустанавливающие документы, а именно:

  • документы в доказательство того, что ему положен вычет на себя (справка, выписка, удостоверение и др.);
  • свидетельство о рождении или усыновлении, документы о попечительстве;
  • заявление на предоставление стандартного вычета на детей.

Заполнение 3-НДФЛ для стандартных вычетов

Для отображения стандартных налоговых вычетов в декларации по форме 3-НДФЛ используется Лист Е1, в котором отражается информация о том, на какие именно виды такого вычета претендует налогоплательщик. Размеры вычета отображаются по таким графам:

  • строка 010 для вычета в 3 тыс. руб.;
  • строка 020 для вычета в 500 руб.;
  • строка 030 для вычета родителю, опекуну и т.д. на ребенка до 18 лет;
  • строка 040 для вычета единственному родителю, опекуну и т.д. на ребенка до 18 лет;
  • строка 050 для вычета родителю, опекуну и т.д. на ребенка-инвалида до 18 лет или обучающегося ребенка-инвалида до 24 лет;
  • строка 060 для вычета единственному родителю, опекуну и т.д. на ребенка-инвалида до 18 лет или обучающегося ребенка-инвалида до 24 лет;
  • строка 070 для общей суммы вычета на себя и на ребенка.

Отметим следующее: по строкам 010-060 указываются суммы вычета, полученные за весь календарный год путем суммирования нарастающим итогом.

Для отражения стандартных вычетов в программе по 3-НДФЛ используется специальный раздел, который имеет аналогичное название. В нем следует проставить отметки напротив тех вычетов, которые предоставлялись налогоплательщиком со стороны работодателя.

Пример использования стандартных вычетов

Специалист отдела материального снабжения Жуков С.П. является участником боевых действий в Афганистане. У него полная семья – жена, сын (инвалид 2 группы, 19 лет, учится в институте) и опекаемая дочь (ученица, не инвалид, 13 лет).

Вычисление НДФЛ за 2017 г. с учетом предоставленных вычетов можно отразить в таком виде:

Таблица расчета НДФЛ с учетом стандартных вычетов

МесяцДоход, руб.ВычетНалогооб-лагаемая база, руб.НДФЛ, руб.
ИТОГО социальных вычетов540 000на себяна сынана сынана дочь
ИТОГО социальных вычетов500 руб.1 400 руб. (1 ребенок)12 000 руб. (обучаю-щийся инвалид)1 400 руб. (2 ребенок)
Январь45 0005001 40012 0001 40029 7003 861
Февраль45 0005001 40012 0001 40029 7003 861
Март45 0005001 40012 0001 40029 7003 861
Апрель45 0005001 40012 0001 40029 7003 861
Май45 0005001 40012 0001 40029 7003 861
Июнь45 0005001 40012 0001 40029 7003 861
Июль45 0005001 40012 0001 40029 7003 861
Август45 00050000044 5005 785
Сентябрь45 00050000044 5005 785
Октябрь45 00050000044 5005 785
Ноябрь45 00050000044 5005 785
Декабрь45 00050000044 5005 785
ИТОГО540 0006 0009 80084 0009 800430 40055 952

В данном примере рассматривается ситуация, когда заработная плата Жукова С.П. составляет 45 000 рублей в месяц до вычета НДФЛ, в размере 13%. Вычет на себя законодательно не ограничивается, поэтому гражданин получает его за весь период.

Как уже писали выше, вычет на детей выплачивается до тех пор, пока общий доход с начала календарного года не превысит 350 тыс. рублей.

Соответственно в графе “Налогооблагаемая база” указан доход, облагаемый налогом: 45 000-500-1 400-12 000-1 400=29 700 руб.

Все эти вычеты сотрудник получит через своего работодателя при начислении заработной платы, при этом вычеты будут предоставляться ежемесячно в установленном размере.

Источник: https://www.pristavam.net/standartnye-vychety-po-ndfl

Стандартные налоговые вычеты 2019

Стандартный вычет 500 рублей имеется ли предел в 2018

Данный стандартный налоговый вычет предоставляется определенным категориям граждан (участники Великой Отечественной войны; инвалиды с детства, инвалиды I и II групп; граждане, получившие или перенесшие заболевания, связанные с радиационной нагрузкой, вызванные последствиями радиационных аварий на атомных объектах; родители и супруги военнослужащих, погибших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных ими при защите СССР и РФ) в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях).
Рассматриваемые вычеты выплачиваются до тех пор, пока зарплата налогоплательщика в течение года не превысит 350 000 рублей.

Родители ребенка, на обеспечении которых он находится, имеют право ежемесячно получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ (вычет на детей). Стандартный вычет предоставляется на каждого ребенка (пп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ): до 18 лет и с 18 до 24 лет, учащегося очно в РФ либо за рубежом (школьника, студента, курсанта, интерна, аспиранта, ординатора), в т.ч. при платном обучении.

Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (зарплата) родителя, исчисленный с начала года, не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется.

страницы

Все граждане Российской Федерации, уплачивающие Налог на Доходы Физических Лиц в размере 13% (далее НДФЛ), имеют право претендовать на получение налоговых вычетов по ряду оснований.

Наиболее распространённым видом вычетов являются стандартные налоговые вычеты в силу того, что в эту категорию входит вычет на ребёнка (детей). Однако в данной категории он не единственный – на стандартный налоговый вычет также могут претендовать лица: 

  • имеющие отношение к Чернобыльской АС, объекту “Укрытие”, производственному объединению “Маяк” и другие, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия или в ликвидации радиационных аварий; 
  • инвалиды Великой Отечественной войны и другие инвалиды из числа военнослужащих;
  • различного рода военнослужащие;
  • инвалиды детства;
  • медицинский персонал, получившие сверхнормативное облучение;
  • доноры костного мозга.

Налогоплательщики, имеющие отношение к перечисленным категориям, имеют право снижать налогооблагаемую базу на 500 или 3000 рублей. Данный налоговый вычет определён п.1 и 2 ст.218 Налогового кодекса РФ. Такие льготы не могут суммироваться и предоставляется только одна из них, большая.

Пунктом 4 ст.218 НК РФ регулируется наиболее распространённый вычет – стандартный налоговый вычет на ребёнка (детей).

В 2019 году при наличии детей налогоплательщик сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу для выплаты в бюджет на следующие суммы:

  • 1400 руб. при наличии 1-го или 2-х детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
  • 3000 руб. при наличии 3-х и более детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
  • 12000 руб. при наличии ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет,
  • 6000 руб. для опекунов или попечителей ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет.

Вычет на ребёнка предоставляется с первого месяца года каждый месяц до тех пор пока доход налогоплательщика нарастающим итогом не достигнет 350 т.р. После этого вычет отменяется до наступления следующего года. 

Так, например, при ежемесячной заработной плате в размере 30т.р. налогоплательщик будет получать вычет в течение периода с января по ноябрь. В декабре его доход нарастающим итогом превысит 350 т.р. и составит 360 т.

р. по итогам месяца. Соответственно в последний месяц года НДФЛ данного гражданина не может быть уменьшен на стандартный налоговый вычет на детей и будет уплачен в полном объёме (при отсутствии других видов вычетов).

Важно знать! Право на вычет будет сохранятьсяза работодателем до конца года, в котором ребёнок достиг 18-летнего возраста.

Документы, необходимые для получения стандартного налогового вычета на ребёнка (детей)

Документы, необходимые во всех случаях оформления вычета:

  1. заявление на получение вычета на имя работодателя (если гражданин переходит на другое место работы, указал в первом заявлении конкретные даты, изменился статус ребёнка, появился новый ребёнок в новогодние праздники или в декабре предыдущего года, то он пишет новое заявление с указанием иного работодателя);
  2. свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребёнка/детей;
  3. свидетельство о регистрации брака родителей.

Дополнительные документы в зависимости от специфики вычета:

если ребёнок инвалид

  • справка об инвалидности ребёнка (в случае достижения ребёнком 18 лет и продолжении обучения важно указать группу инвалидности);

если ребёнок является студентом

  • справка из образовательного учреждения об обучении на очном отделении;

если налогоплательщик опекун или попечитель (где опекун или попечитель – это лицо, которому государство доверило заботу о ребёнке до достижения им 18 лет)

  • постановление или выписка о решении органа опеки и попечительства,
  • договор об осуществлении опеки или попечительства,
  • договор о приёмной семье (при досрочном расторжении такого договора право на вычет у гражданина будет утеряно со следующего месяца после прекращения действия соглашения);

если родитель/опекун является единственным (один из следующих документов)

  • свидетельство о смерти второго родителя (может быть оформлено в морге, поликлинике, диспансере, иное),
  • выписка из решения суда о признании второго родителя без вести пропавшим,
  • справка о рождении ребёнка, составленная со слов матери,
  • страницы паспорта, подтверждающие отсутствие брака (родитель признаётся единственным до тех пор пока он не вступил в брак, вне зависимости от того, является ли ребёнок совместным или нет). 

Важно знать! Для последнего случая законом предусмотрено удвоение налогового вычета. Данное право вытекает из возможности оформления вычета на детей обоими родителями.

Если же у ребёнка присутствует только один родитель, то право на получение вычета переходит к этому родителю вместо второго родителя.

В силу того же обоснования второй родитель может отказаться от своего права на вычет в пользу другого, что даст возможность последнему получать двойной вычет.

Родитель не может передать право на налоговую льготу в следующих случаях:

  • если он находится в декретном отпуске/в отпуске по беременности и родам;
  • не работает/находится на учёте в центре занятости.

Со всеми перечисленными документами необходимо обратиться к работодателю как к налоговому агенту, осуществляющими платежи по налогам за своего сотрудника.

Документы, необходимые для самостоятельного получения стандартного налогового вычета.

В случае если стандартные налоговые вычеты не были предоставлены налоговым агентом (работодателем), налогоплательщик вправе получить их самостоятельно. Для этого в налоговый орган по месту жительства следует предоставить следующие документы:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ коды доходов.
  2. Справку с работы о начисленных и уплаченных налогах по форме 2-НДФЛ.
  3. Документы, подтверждающие право на получение вычета из списка, приведённого выше.

При возникновении такой ситуации сумма неучтенного вычета будет возвращена налогоплательщику в течение одного месяца.

Важно знать! Если налогоплательщик имеет право более, чем на один налоговый вычет, то такому лицу будет предоставлен только один, наибольший, налоговый вычет. Но! Данное правило не распространяется на вычет на ребёнка (детей). Данный вычет будет предоставлен в любом случае и будет суммироваться с другими стандартными вычетами.

Здесь важно отметить частную ситуацию, связанную с возникновением права на суммирование рассмотренных налоговых льгот. Если ребёнок в семье один, но он является инвалидом, то налогоплательщик получает право на получение 2 видов вычета: как в размере 1400 руб., так и в размере 12000 руб.

Таким образом, налогооблагаемая база для уплаты НДФЛ уменьшится на 13400 рублей. Если Вы являететсь родителем ребёнка-инвалида не первый год, то наверняка уже сталкивались с данным вопросом и получали другой ответ.

Действительно подобные разъяснения были даны только в 2017 году, после чего правила учёта льгот были изменены.

Источник: https://vichet.info/standartnyie-vyichetyi.html

Стандартный вычет в 2018 году предельная величина – Адвокат

Стандартный вычет 500 рублей имеется ли предел в 2018

За что начисляют вычеты за ребенка На сегодняшний день российским налоговым законодательством, а именно статьями под номерами 218 и 219, установлено, что мать или отец ребенка могут оформить вычет в следующих ситуациях:

  1. За расходы на обеспечение. Каждому физическому лицу, являющемуся родным отцом, матерью, попечителем либо опекуном ребенка, которое при этом занимается его воспитанием и обеспечением, полагается материальная компенсация;
  2. За оплату образования. Если ребенок налогоплательщика получает образование на очной форме и на момент оформления вычета не достиг двадцати четырех лет, то часть израсходованных на обучение денежных средств можно вернуть (в том случае, если оплата происходила менее трех лет назад);
  3. За медицинские затраты.

Внимание

Вычеты на детей положены следующим категориям сотрудников:

  • Родителям (равно как и приемным), при этом не играет роли, состоят они в браке или нет;
  • Усыновителям;
  • Опекунам (попечителям).

Кто не может претендовать на детский вычет, прочитайте в статье «Гражданский муж матери ребенка не получит вычет по НДФЛ». Чтобы получить детские вычеты нужно, чтобы сотрудница написала заявление в свободной форме.

К заявлению прикладываются копии документов: свидетельство о рождении, усыновлении (попечительстве, опекунстве). В случае, когда речь идет о ребенке-инвалиде, то еще предоставляется копия справки с медкомиссии.

Заявление можно подавать с момента рождения, усыновления ребенка, либо со дня начала опеки или попечительства над ним.

Стандартные вычеты на ребенка в 2018 году: размеры, предел

Среди них:

  • один родитель (усыновитель, попечитель, опекун);
  • другой родитель, если отец (мать) отказался от льготы в его пользу.

Термин единственный родитель трактуется очень размыто. В судебной практике таким статусом наделяется лицо, которое осуществляет уход за ребенком в одиночку, не получая финансовой помощи от другого родителя по причине его смерти, тяжелой болезни, исчезновения и т.
д. Возможность отказаться от налогового вычета в пользу другого родителя отсутствует в следующих случаях:

  • он (она) не трудоустроен;
  • поставлен на учет в центр занятости;
  • находится в отпуске по причине беременности, родов, уходу за ребенком.

Важным нюансом является вычет на ребенка-инвалида в 2018 году, который производится путем сложения льготы с суммой обычного детского вычета согласно очередности рождения.

Вычеты на детей по ндфл в 2018 году

Но компания, в которой работник потребует двойной вычет, должна взять с него два заявления:

  • на предоставление двойного вычета на ребенка в 2018 году;
  • на отказ другого родителя от вычета в 2018 году.

Вопреки ожиданию, предельная сумма, позволяющая уменьшать базу по НДФ, при этом не удваивается и не увеличивается. Все остается также как и при стандартной ситуации.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году предел суммы – 350 000 рублей.
Внимание! Двойной вычет можно получать за всех детей, в том числе и как на ребенка инвалида.

Удвоенная сумма будет также складываться, как и в привычной ситуации.

Предельная величина вычетов по ндфл на детей в 2018 году

Важно

Если налогоплательщик претендует на социальный вычет в связи с расходами на ребенка, вышеперечисленный список бумаг нужно дополнить копией лицензии учреждения, платные услуги которого были использованы, договором об их предоставлении, а также всевозможными платежными документами. Предел вычетов в 2018 году Налоговым законодательством на размер каждого из видов вычетов установлено определенное ограничение.

То есть, налогоплательщик никак не может получить сумму большую, чем та, которая прописана в законодательстве в качестве максимально возможной. Поэтому прежде чем рассчитывать на какой-либо размер материальной компенсации за ребенка, убедитесь, не выходит ли он за рамки предельно допустимой суммы.

Налоговый вычет на детей в 2018 году: размеры и лимиты

На сегодняшний день многие родители интересуются, какие действия и условия необходимо выполнить для сокращения размеров налогооблагаемой базы, какие документы необходимо оформить, какой установлен предел вычетов по НДФЛ в 2018 году на детей, а также многими другими особенностями данной процедуры. В связи с этим эта статья посвящается теме налоговых скидок, начисляемых за обеспечение ребенка, а также основным правилам их выдачи.

Вычеты на детей по ндфл в 2018 в году

Для стандартного вычета Налоговую скидку стандартного вида (ту, которая предоставляется за обеспечение детей) начисляют физическому лицу до того момента, пока его суммарный доход, подсчитанный с начала года не стал больше суммы, равной 350 000 рублей.

Если же годовой доход налогоплательщика составляет меньше указанной суммы, то начислять вычет ему будут на протяжении всего налогового периода.

Таким образом, если отец ребенка зарабатывает в месяц 50 000 рублей, то сокращение его налогооблагаемой базы будет производиться с января по июль включительно.

То есть на протяжении семи месяцев он будет выплачивать налог с несколько меньшей суммы, чем обычно, а затем данный процесс будет приостановлен.
Чтобы понять до какого месяца будет начисляться детский стандартный вычет, нужно его предельную сумму (350 000 рублей) разделить на месячный доход налогоплательщика.

Онлайн журнал для бухгалтера

Оглавление

  • Детские налоговые вычеты
    • За что начисляют вычеты за ребенка
    • Какие действия и условия нужно выполнить
    • Документы
  • Предел вычетов в 2018 году
    • Для стандартного вычета
    • За социальные расходы на ребенка

Детские налоговые вычеты Каждый родитель, который официально трудоустроен, а также выплачивает НДФЛ с остальных своих источников прибыли (если таковы имеются), по закону имеет право уменьшить размер своей налогооблагаемой базы.

Однако воспользоваться налоговой скидкой, которая начисляется за обеспечение ребенка, можно до тех пор, пока ему не исполниться восемнадцать лет. А в том случае, если дочь либо сын налогоплательщика учатся на очной форме, то вычет будет предоставляться до двадцатичетырехлетнего возраста.

Если была выплата, с которой подоходный уплачивается частично, то в предельную сумму включается только часть выплаты, подлежащая налогообложению.

  1. Сотруднице была выдана матпомощь в размере 10 000 рублей. Из этой суммы только 6000 облагается НДФЛ. Поэтому бухгалтер компании при расчете предельно допустимого дохода примет в расчет лишь эти 6000 рублей.
  1. При совмещении работником нескольких должностей, обращайте внимание на вид совместительства. Если внутреннее – считайте совокупный доход и по основной и по совмещаемой должности.

Стандартный вычет в 2018 году предельная величина

Поскольку компенсация за детей выдается из государственной казны, или, говоря другими словами, физическому лицу возвращают отданный ним же НДФЛ, то и получить детский вычет могут только налогоплательщики.

Следует отметить, что в случае сокращения налогооблагаемой базы за расходы, имеющие отношение к оплате лечения либо образования детей, нужно не забывать учитывать такой фактор, как срок давности вычета, который равен три года.

Документы Для получения детского налогового вычета в первую очередь физическому лицу потребуется оформить такие документы, как декларация (заполненная согласно бланку 3-НДФЛ), справка со всевозможными сведениями о доходах (выдается работодателем и заполняется по образцу 2-НДФЛ), заявление, содержащее просьбу о возврате НДФЛ и реквизиты банковской карты, а также сделать копию свидетельства о рождении.

Стандартный вычет на ребенка в 2018 году предельная величина

Выделяют стандартные: на 1-го ребенка в размере 1400 рублей; на 2-го ребенка в размере 1400 рублей; на 3-го и последующих детей в размере 3000 рублей; на ребенка инвалида 1 или 2 группы в размере 12000 рублей. Размер стандартного на ребенка в 2018 году в семьях, имеющих ребенка инвалида, достигает:

  1. 6 тысяч рублей, когда родители являются приемными.
  2. 12 тысяч для биологических родителей и усыновителей;

Законодательство Российской Федерации предусматривает возможность оформления налоговой уступки в двукратном эквиваленте в случае: Налоговый вычет на ребенка в 2018 году Актуально на: 31 января 2018 г.

Доходы физлиц, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, могут быть уменьшены на стандартные налоговые (п. 1 ст. 218 НК РФ). В составе этих налоговым законодательством предусмотрены стандартные на детей.
Вычеты на детей в 2018 году Пп.4 п. 1 ст.

Стандартные вычеты на детей в 2018 году предельная величина

В статье узнаете, какова предельная сумма, позволяющая получить вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Расскажем, как получить вычеты на детей, каков их размер в 2018 году, а самое главное — до какой предельной суммы они применяются.

Как получить вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году и что это такое Вычеты на ребенка представляют собой определенную сумму, зависящую от количества детей у сотрудника, их здоровья, и от наличия второго родителя. На эту сумму можно уменьшить доходы работника, при уплате НДФЛ.

Детские вычеты в 2018 году делаются ежемесячно до тех пор, пока доходы работника не достигнут предельной суммы, после чего выплаты прекращаются. С января обновились документы на вычеты по НДФЛ. Посмотрите, какие документы теперь понадобятся в статье «Вычеты в 2018 году: суммы, образцы заявлений, памятка для работников».

Источник: http://advokat-dtp.com/standartnyj-vychet-v-2018-godu-predelnaya-velichina/

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2018 году

Стандартный вычет 500 рублей имеется ли предел в 2018

— Организация бизнеса — Кадры — Стандартные налоговые вычеты

Законодательство РФ обеспечивает трудоустроенное население рядом льгот и особых гарантий, среди которых особое место занимают налоговые вычеты, связанные с различными сферами деятельности гражданина (от профессиональной до социальной). Однако, для использования права на их получение субъектам необходимо быть глубоко информированными о видах вычетов и, в частности, о правомерном порядке их применения.

Понятие налогового вычета, виды вычетов

Налоговые вычеты находятся в прямой зависимости с объемом НДФЛ, уплачиваемого каждым отдельным лицом в госказну.

Так, стандартный налог составляет 13% от ежемесячно предоставляемого работнику дохода и направляется в бюджет, из которого, после перераспределения, направляется на разные государственные потребности (социальные выплаты, зарплаты бюджетных служащих и т.п.).

Налоговый вычет является особой частью дохода субъекта, которая не подвергается обложению налогами. Кроме этого, под ним может пониматься компенсация некоторой суммы налога, выплаченного ранее, на основании понесенных лицом затрат на нужды, перечень которых закреплен законодательно.

Существует ряд обстоятельств, которые являются основанием для временного прекращения взимания НДФЛ с дохода субъекта.

Предполагается, что вычет правомерно применять не только один раз, но также разбивать его на разные периоды, если после расчета имеется остаток средств.

Если в ходе расчета было установлено, что объем вычета превосходит налог, и результат выходит отрицательным, количество средств, превышающее объем налога, не подлежит возмещению из бюджета. Рассчитанная сумма считается остатком и может быть перенесена на дальнейший отчетный период.

Обеспечивая подобные льготы трудоустроенным гражданам страны, правительство, тем самым. стимулирует население оформлять официальное трудоустройство.

Помимо этого, у законодателей появляется возможность направлять дополнительные средства на нужды социальной сферы (образование, медицина, строительство).

Рассматриваемый вычет обеспечивается только тем субъектам, которые соответствуют всем условиям получения льготы. Существуют следующие виды льгот:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Стандартные налоговые вычеты

Сущность стандартных вычетов выражается в том, что ежемесячно некоторый объем средств из заработка субъекта не подвергается обложению налогами.

Указанный вид льготы обеспечивается лицу за осуществление определенных действий, которые отмечаются законодательством, как особые события (например, военные операции или ликвидация последствий техногенных катастроф).

Помимо этого, вычет распространяется на доходы тех лиц, у которых на иждивении числятся несовершеннолетние дети.

Стандартная льгота оформляется зачастую у нанимателя, однако, ее также правомерно оформить в фискальном органе. Основным регламентирующим документом является НК РФ (ст. 218).

Рассматриваемая категория вычетов классифицируется таким образом:

  1. Льгота в 3.000 руб. ежемесячно.
  2. 500 руб. каждый месяц.
  3. Вычет на детей до момента достижения суммарного дохода родителя за год в 350.000 руб.

Возможность получить льготу в 3.000 руб. имеют:

  • субъекты, участвовавшие в ликвидации последствий трагедии на ЧАЭС и/или приобретшие заболевание при исполнении обязанностей;
  • граждане, участвовавшие в устранении последствий ядерных опытов и техногенных катастроф;
  • лица с повышенными потребностями, приобретшие инвалидность, состоя на военной службе;
  • лица с повышенными потребностями, приобретшие инвалидность вследствие участия в ВОВ.

Льгота в 500 руб. ежемесячно предоставляется таким категориям населения:

  • субъектам, имеющим звание героя РФ и/или СССР;
  • военным, участвовавшим в соответствующих операциях (при наличии у них удостоверения);
  • лицам с повышенными потребностями — инвалидам 1 и 2 категорий и инвалидам детства;
  • прочим субъектам, входящим в детальный перечень, представленный в ст. 218 НК РФ.

Если субъект имеет основания на применение сразу нескольких льгот, используется тот вычет, объем которого наибольший.

Льгота обеспечивается на малолетнего отпрыска до наступления его совершеннолетия, а также на студента, посещающего занятия на дневной форме обучения, курсанта, аспиранта, ординатора и ребенка с повышенными потребностями – до 24 лет.

Вычет обеспечивается до момента достижения трудоустроенным субъектом дохода в 350.000 руб. Так, для суммарного дохода в 350.000 руб. при заработке в размере 50.000 ежемесячно, субъекту потребуется 7 полных рабочих месяцев. На протяжении всех 7-ми месяцев субъект может выплачивать НДФЛ, уменьшенный на объем вычета.

Объем льготы составляет только 13% от указанных средств. То есть, 13% от 3000 руб., 13% от 500 руб., и т.д. 3000 и 500 руб. являются предельным лимитом вычета.

Льгота обеспечивается официальным опекунам субъекта на основании соответствующего заявления, направленного в бухгалтерию нанимателя.

Объемы стандартного налогового вычета по НДФЛ в 2018 году на детей классифицируются в таком порядке:

  • на 1 и 2 отпрыска предоставляется 1400 руб. каждый месяц (на каждого несовершеннолетнего гражданина отдельно);
  • на 3-го и дальнейших отпрысков стандартный вычет составит 3000 руб.;
  • на субъекта, не достигшего 18-ти лет и, при этом, имеющего повышенные потребности, и на студентов с инвалидностью 1 и 2 категории дневной формы обучения до 24 лет, вычет составит 12.000 руб. для биологических родителей. Если ему оказывают уход попечители или опекуны, льгота составит 6000 руб.

Когда у супругов имеются дети от предшествующих браков, то совместный отпрыск будет числиться, как 3-й или дальнейший.

Неправомерно применять два вычета одновременно, однако, льготы на детей предоставляются вне зависимости от наличия иных видов рассматриваемой категории. Это значит, что рассматриваемая льгота на детей является исключением и может применяться совместно с другими.

Право вычета на детей предоставляется обоим трудоустроенным родителям. Однако, если ребенок был усыновлен или взят под опеку, супруг официального опекуна не получает право на применение рассматриваемой льготы. Также не получает право на вычет нетрудоустроенный родитель.

В таких обстоятельствах льгота положена только работающему опекуну.

Данный вычет вправе применять оба родителя даже в тех обстоятельствах, когда они больше не состоят в официальном браке, однако продолжают содержать отпрыска (посредством алиментов).

Двойной объем вычета причитается одинокой матери, либо одному из официальных опекунов в соответствии с их решением, если оба родителя трудоустроены.

Оформить двойной вычет неправомерно при наличии таких обстоятельств:

  • один из опекунов не имеет работы;
  • субъекты зарегистрированы в службе занятости населения, как не имеющие официального трудоустройства;
  • один из родителей находится в отпуске по БиР.

Субъект, оформляющий двойной вычет, должен предоставить нанимателю такие документы:

  • заявление с прошением обеспечить льготу в двойном объеме;
  • заявление второго родителя об отказе от соответствующего вычета;
  • справка по форме 2-НДФЛ.

Установленный лимит в 350.000 руб. не увеличивается при отказе от вычета одного родителя в пользу другого.

Порядок получения стандартного налогового вычета по НДФЛ в 2018 году

Вычет сотруднику обеспечивается в процессе начисления ему нанимателем зарплаты. Также правомерно оформить стандартный вычет через структуру ФСН по факту завершения отчетного периода. Подобная компенсация осуществляется на основании соответствующего заявления, а также предоставленных документов (форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ).

Таким образом, за субъектом начинает числиться излишне уплаченный налог, который возвращается ему после камеральной проверки фискальной службы.

В условиях, когда вычет оформляется через нанимателя, необходимо предоставить следующие документы:

  • соответствующее заявление с прошением обеспечить льготу;
  • копию удостоверения личности;
  • бумаги, удостоверяющие право на получение вычета. Например, свидетельства о рождении отпрысков или подтверждение болезни вследствие труда на ЧАЭС;
  • в условиях, когда один из родителей отказывается от получения вычета, второй также должен предоставить с общим пакетом документов бумагу, выданную на месте трудоустройства супруга, которая подтверждает отсутствие вычета. Данная процедура характерна для рассматриваемых льгот на детей.

Далее документы требуется предоставить нанимателю. После этого начинают осуществляться вычеты.

Льгота обеспечивается только по личному волеизъявлению сотрудника. Наниматель не обязан оповещать подчиненного о наличии у него подобного права.

Если субъект оформляет возврат через ФСН, порядок действий таков:

  • По окончанию отчетного года следует подготовить пакет документов. В его состав должны входить такие бумаги: заявление в двух экземплярах, удостоверение личности, документы, подтверждающие право на льготу, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  • Документы подаются в локальное отделение фискальной службы. Это можно осуществить путем личного обращения в структуру, с помощью доверенного лица, почты или электронным путем. При использовании последнего способа субъекту потребуется электронная подпись и доступ к официальному сайту ФСН.
  • Осуществляется проверка налоговыми сотрудниками.
  • Для электронной подачи документов необходимо открыть официальный сайт фискальной структуры, где располагается особая программа по заполнению деклараций за соответствующий год. Чтобы это сделать, в налоговом органе потребуется получить сведения для входа.
  • После скачивания данной программы требуется открыть ее и заполнить все имеющиеся данные. Все графы, подлежащие заполнению, имеют подпись и конкретизируют информацию, которую потребуется внести.
  • После этого ставится электронная подпись и заполненная декларация направляется на указанный на сайте адрес электронной почты.
  • Все прочие документы также могут отсылаться в электронной форме, в качестве приложений к 3-НДФЛ.

Рекомендуется составить реестр прилагаемых документов.

В обстоятельствах, когда сотрудники ФСН после рассмотрения бумаг (в течение не более 10 рабочих дней), выносят положительное решение, на протяжении 4-х месяцев субъект получит компенсационные средства.

Сумма стандартного налогового вычета будет зависеть от объема дохода субъекта, однако, не может превышать установленных лимитов. Если лицо получает отказ, необходимо направиться к налоговому инспектору для выяснения причин.

Таким образом, стандартные налоговые вычеты четко структурированы и регламентированы законодательством. Каждому трудоустроенному лицу РФ требуется знать их разновидности и порядок применения с целью использования своих законных прав при наступлении соответствующих условий. (21 голос., 4,19 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/standartnye-nalogovye-vychety.html

Налоговый вычет на самого работника в 2018 году

Стандартный вычет 500 рублей имеется ли предел в 2018

В статье 218 Кодекса указаны стандартные налоговые вычеты двух видов:

  • на самого налогоплательщика (только некоторые категории физлиц);
  • на детей налогоплательщика.

В первом случае доход физического лица уменьшается на 3000 рублей в месяц (инвалиды Великой отечественной войны, ликвидаторы последствий атомных аварий и другие) и на 500 рублей (Герои СССР и России, кавалеры всех степеней ордена Славы, несовершеннолетние инвалиды детства и другие). Второй вид стандартных вычетов предоставляется родителям, приемным родителям и опекунам. Из суммы дохода (заработной платы) ежемесячно вычитается необлагаемая величина, а оставшийся остаток дохода умножается на процент налога (13%).

Налоговые вычеты в 2018 году

[attention]У Кораблевых двое детей учатся в учебных заведениях на дневных отделениях: Иван — в техникуме, ему 16 лет, а Василий — в университете, ему уже исполнилось 23 года. В 2017 году родители оплатили учебу сыновей в общей сумме 125 000 рублей.

Поскольку существует ограничение в размере вычета, то Кораблевы имеют право возвратить налог за 2017 год в сумме 13 000 рублей: (50 000 + 50 000) * 0,13 = 13 000. Оставшаяся сумма в 25 тысяч рублей на следующий год не переносится.

Второй очень популярный среди населения вычет — это налоговый вычет на лечение.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Какие условия нужны, чтобы получить налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году? Этих условий не так много, но они очень существенные:

  1. Налогоплательщик должен быть резидентом РФ
  2. Он должен иметь доход, облагаемый по ставке 13 процентов.
  3. Покупаемое или построенное жилье должно быть на территории Российской Федерации.
  4. При покупке жилья должны быть использованы только собственные или заемные деньги.

Стандартные вычеты по ндфл

Причем, срок владения считается не в календарных годах, а в месяцах:

  1. При продаже движимого имущества — 36 месяцев. Если, например, автомобиль приобретен в апреле 2017 года, то продать его без налога можно будет только после апреля 2020 года.
  2. При продаже недвижимого имущества — 60 месяцев.
    При этом закон допускает снижение срока владения до 3 лет для следующих случаев, если недвижимость:
  • получена по наследству;
  • передана в подарок от близкого родственника;
  • приватизирована.

Если же недвижимость продается раньше 3-х или 5-ти летнего срока, то налоговый вычет при продаже квартиры в 2018 году предоставляется в размере не более 1 миллиона рублей. Другой вариант — уменьшить сумму продажи на расходы по приобретению жилья.

Налоговые вычеты для физических лиц

[info]Во втором случае Вам придётся:
  • Собрать документы, подтверждающие расходы, дающие право на получение налогового вычета;
  • Получить по месту работы справку формы 2-НДФЛ о начисленных и уплаченных налогах;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Все перечисленные документы подать в налоговую инспекцию.

При принятии положительного решения органами ФНС, в течение четырех месяцев налоговый вычет перечислят на Ваш расчетный счет в банке. Самый простой способ получения налоговых вычетов – это воспользоваться услугами специального онлайн-сервиса.

[/info] При этом за очень скромную плату Вы получите личного консультанта и правильно заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ, а её подачу в ФНС при желании также можно доверить сервису.

Минобороны СССР и России;– работах по сборке ядерных зарядов до 31 декабря 1961 года;– подземных испытаниях ядерного оружия, проведении и обеспечении работ по сбору и захоронению радиоактивных веществ Удостоверение участника действий подразделений особого риска Инвалиды ВОВ Удостоверение инвалида ВОВ Инвалиды: Удостоверение инвалида, справка об установлении причинной связи инвалидности а) из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп из-за увечья, полученного:– при защите СССР, России;– вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте;– при исполнении иных обязанностей военной службы б) из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих 500 руб.

При отсутствии налогового агента профессиональные вычеты применяются в момент подачи налоговой декларации. В этом случае к форме 3-НДФЛ прикладываются подтверждающие расходы документы.

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету Физические лица резиденты РФ, открывшие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вносившие на него деньги, также получают право на получение налогового вычета.

Для реализации этого права они должны подтвердить открытие счета (договор ИИС) и зачисление на него денежных средств.

Что касается пенсионного страхования в НПФ, то вычеты по таким расходам применяются только в случае предыдущего удержания соответствующих взносов из зарплаты налогоплательщика. Совокупный размер социальных налоговых вычетов не может превышать 120000 руб.

в течение налогового периода (без учета расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей налогоплательщика).

Важно: использовать социальный налоговый вычет можно только в течение 3 лет с момента совершения социальных расходов. Имущественные налоговые вычеты Сделки купли-продажи, облагаемые подоходным налогом, и некоторые другие операции с недвижимостью позволяют применить имущественный налоговый вычет.

Источник: http://jurist-company.com/nalogovyj-vychet-na-samogo-rabotnika-v-2018-godu/

Mirzako
Добавить комментарий