Заявление в налоговую на возврат 13 процентов за учебу

Бланк заявления на возврат налога за обучение 2019

Заявление в налоговую на возврат 13 процентов за учебу
5/5 (3)

Чтобы вернуть налог на доходы физических лиц за обучение, нужно написать заявление, которое является обязательным для получения вычета. Подается такой документ в отдел налоговой инспекции за 12 месяцев.

По месту работы пишется заявление о подтверждении права гражданина на налоговый вычет у агента. Специальной формы для заявления на возврат налоговых вычетов не имеется. Вы можете его составить сами, только не забудьте указать все необходимые сведения либо использовать бланк, предусмотрительно подготовленный работниками налоговой службы.

Учтите! Порядка для заполнения заявлений на возврат налогового вычета также нет, но обязательными сведениями для него являются:

  • код и наименование отдела налоговой инспекции, куда подается заявление;
  • основание для получения налогового вычета;
  • данные о налогоплательщике, желающем вернуть вычет (фамилия, имя, отчество, идентификационный номер налогоплательщика, данные паспорта, место регистрации);
  • данные расчетного счета и банка, в котором он открыт;
  • подпись и дата.

Обратите внимание! Если вы выбрали бланк, разработанный сотрудниками налоговой инспекции, стоит обратить внимание на подсказки, указанные в конце третьего листа.

КБК и ОКТМО

ОКТМО расшифровывается как Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК -033-2013.

Код из этого классификатора показывает, к какому муниципальному образованию относится составитель заявления на возврат налогового вычета.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на возврат налога за обучение:

Как быть, если налоговая служба требует вернуть вычет?

Для физических лиц код определить можно по месту его регистрации. А вот КБК расшифровывается как код бюджетной классификации. Каждому налогу и действию над ним соответствует свой код.

В заявлении на возврат, которое подается в 2019 году, необходимо указывать следующий код КБК 18210102010011000110

Если заявление составляется самостоятельно, то указывать ОКТМО и КБК не обязательно. Они обязательны только для бланка, разработанного федеральной налоговой службой.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Комплект документов

К заявлению о возврате налогового вычета нужно прикладывать декларацию 3-НДФЛ, а также справку с места работы форма 2-НДФЛ.

Еще обязательно прикладываем договор на обучение и квитанции об оплате обучения.

Важно! После подачи необходимого пакета налоговые инспекторы проверяют эти документы и принимают по ним решение о возвращении налогового вычета или о даче обоснованного отказа. Не лишним будет представить копию лицензии образовательного учреждения.

Если возврат осуществляется за обучение ребенка, то к заявлению прикладываете копию свидетельства о рождении этого ребенка.

Те же требования акуальны для получения налогового вычета за обучение сестры (брата), но в этом случае кроме его свидетельства о рождении нужно предоставить и свое.

Налоговый вычет на детей в 2019 году.

Кто имеет право на получение вычета

Если налогоплательщик является резидентом или гражданином России, получает доход, который облагается налогом, и тратит свои денежные средства на обучение свое, ребенка, сестры, брата или подопечного, то у него есть право обратиться в отдел налоговой инспекции для возврата части потраченных денег.

Учтите! Закон устанавливает определенные правила по форме обучения и по возрасту лиц, получающих образование:

  • для гражданина, заявляющего право на возврат налогового вычета, возраст форма обучения могут быть любыми;
  • дети заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
  • подопечные заявителя, возраст до 18 лет, по очной форме обучения;
  • бывшие подопечные заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
  • сестра или брат, до 24 лет, по очной форме обучения.

Посмотрите видео. Как получить налоговый вычет 13% за обучение:

Особенности вычета за обучение

Налоговой кодекс России предусматривает право на возврат из бюджета части потраченных денег налогоплательщиком при оплате за обучение.

Возвращение налоговых вычетов происходит за счет того, что налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму расходов. А само уменьшение согласно статье 219 Налогового кодекса РФ является видом социальных налоговых вычетов.

Запомните! Обуславливается этот вид социальных вычетов подпунктом 2 пункта 1 и пунктом 2 статьи 219 НК РФ:

  • можно осуществить возврат за собственное обучение и за учебу детей, братьев, сестер и опекаемых;
  • учебное заведение имеет лицензию в обязательном порядке;
  • если осуществляется возврат за свое обучение, то тут нет ограничения по возрасту и форме обучения, ограничено только суммой потраченных денежных средств. Расходы доступны за год только до 120 тысяч рублей;
  • при возврате налоговых вычетов за обучение детей, сестер, братьев или опекаемых имеется ограничение по возврату – 24 года, а форма обучения обязательно должна быть очной, и расходы в год за каждого должны быть 50 тысяч рублей;
  • возврату подлежат только расходы по квитанциям об оплате;
  • если обучение оплачивалось материнским капиталом, то возврат не производится;
  • вернуть налоговый вычет можно, только если заявитель имел доход, который облагался налогом и уплачивал его с НДФЛ. Если сумма годового налога меньше суммы, уплаченной за обучение, то вернут только фактически уплаченный налог.

Заявление на возврат денежных средств из налоговой 2019.

Куда подавать заявление

Заявление вместе с приложенными документами предъявляется в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.

Даже если учеба оплачивалась за гражданина, который зарегистрирован и обучается в другом регионе, документы подаются по месту регистрации налогоплательщика – получателя вычета.

Для этого необходимо узнать расположение территориального отдела налоговой инспекции, ближайшего к месту регистрации налогоплательщика, и обратиться с документами.

Учтите! Законодательно предусмотрена подача документов и написание заявления на возврат вычета в бухгалтерии по месту работы налогоплательщика.

Если налогоплательщик делает возврат налоговых вычетов через работодателя, тогда ему не придется ждать перечислений из бюджета, бухгалтерия осуществляет возврат самостоятельно.

Получение возврата налоговых вычетов законодательно стало возможно только с 2016 года, но только в том же году, когда он произвел оплату за обучение.

Для этого необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции с заявлением о выдаче бланка уведомления на право получения социального вычета и представить пакет документов кроме декларации и справки формы 2-НДФЛ.

Обратите внимание! После того как налоговая инспекция проведет проверку в месячный срок, она дает уведомление, что работодатель может предоставить налогоплательщику возврат налогового вычета.

После этого уведомление и заявление на возврат налогового вычета налогоплательщик отдает в бухгалтерию работодателя.

У работодателя чаще всегда есть образец заявлений на возврат налогового вычета. Даже если бланка нет, то работники бухгалтерии помогут правильно оформить заявление, тем более что четкой формы для него нет.

Посмотрите видео. Как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение:

Источник: https://potreb-prava.com/dokumenty/zayavleniya/blank-zayavleniya-na-vozvrat-naloga-za-obuchenie-2019.html

Возврат НДФЛ за обучение: образец заявления, документы, процедура

Заявление в налоговую на возврат 13 процентов за учебу

Государство нуждается в квалифицированных и хорошо обученных специалистах. И для того чтобы облегчить доступ граждан к получению образования, в налоговом законодательстве предусмотрен возврат НДФЛ не только за лечение, но и за платное обучение (за образование).

О чем речь

Российский налоговый кодекс (смотрите статью №219) предусматривает компенсацию части средств, вложенных в образование, путем возврата части подоходного налога. За счет налогового вычета. Этот финансовый инструмент позволит получить компенсацию за пребывание в стенах:

  • Высших государственных и коммерческих учебных заведений.
  • Средне-специальных и профессиональных образовательных центров и училищ.
  • Платных детских садов и школ.
  • В специальных школах (например, возврат НДФЛ за обучение в автошколе на права) и курсов для взрослых.
  • В детских кружков, секций и других внешкольных учебных учреждений (например, художественная или музыкальная школа).

Государство не ограничивает гражданина на количество получаемых им налоговых вычетов в зависимости от того, которым по счету у него является данное образование. Вместо этого существуют требования к учебным заведениям. Вот они:

  • Должна иметься соответствующая лицензия, дающая право на подобную деятельность.
  • Кроме того, возможность заниматься подобной деятельностью должна быть отображена в уставе.
  • В договоре, заключаемым между гражданином и учебным учреждением, должна быть прописана стоимость услуг именно за получение образования.

О том, возможен ли возврат НДФЛ при обучении в институте (заочно, очно), за обучение ребенка, какие документы для этого нужны — все это вы узнаете из данного видео:

Субъекты выплат

Рассчитывать на возврат налога в качестве компенсации за оплату образования могут:

  • Граждане, оплачивающие собственное образование в любой форме (очное, заочное и другие виды).
  • Платящие за учебу ребенка не старше двадцати четырех лет (за исключением заочных форм образования).
  • Оплатившие учебу родных (или сводных с одним общим родителем) сестер и братьев не старше двадцати четырех лет.
  • Опекуны за образование своих воспитанников младше восемнадцати лет и бывших воспитанников младше двадцати четырех лет.

При этом надо выполнить некоторые условия:

  • Лицо, имеющее претензии на налоговый вычет, должно быть зарегистрировано как плательщик НДФЛ.
  • Оплата услуг по обучению производилась по договору, заключенному с образовательным учреждением, имеющим официальный статус на территории РФ.

Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ за обучение читайте ниже.

Особенности заполнение декларации

Заполнение бланка формы 3-НДФЛ декларации при возврате НДФЛ выполняется по тем же правилам, что и обычно:

  • Заглавными печатными буквами, вписываемыми в клеточки вручную или на компьютере.
  • Заполнение листов одностороннее, ошибки и помарки не допускаются.
  • Величина дохода указывается в рублях.
  • Незаполненные страницы не подаются.

При налоговом вычете обязательно заполняются страницы:

  • Титульный лист документа.
  • Раздел 1 (суммы подлежащие уплате или возврату).
  • Раздел 2 (расчет налога).
  • Последующие листы (лист А и далее) заполняются по необходимости.

Особенности заполнения в случае возврата:

  • В разделе 1 обозначить сумму, обязательную к возврату (нижняя строка).
  • В разделе 2 учесть возврат налога при расчете базы налогообложения и суммы налога.

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение вы найдете ниже, бланк можете скачать здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 1Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 2Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 3Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 4Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 5Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 6Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 7

О том, как происходит сбор документов на на возврат денег за обучение по 3 НДФЛ, читайте ниже.

Как заполнить 3 НДФЛ при возврате налога за обучение, смотрите ниже в специальном видео:

Получение возврата НДФЛ за обучение

Возврат НДФЛ за обучение начинают с подготовки необходимого комплекта документов.

За себя

Итак, какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение? Для возврата суммы за собственное образование:

  • Заполненная надлежащим образом декларация о полученных доходах (3-НДФЛ).
  • Справка, полученная по форме 2-НДФЛ. Выдается по месту получения дохода.
  • Паспорт плюс копия.
  • Заявление на возврат (обязательно указать номер счета для перечисления возврата).
  • Договор на получения образования и лицензия данного учреждения, дающая право на этот вид деятельности.
  • Финансовые документы, подтверждающие ваши платежи за учебу.

Пример-образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение вы найдете ниже, бланк его также можете скачать.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение

За ребенка или родственника

Для возврата суммы за учебу детей требуется предоставить дополнительно:

  • Свидетельство о рождении.
  • Свидетельство о браке (в некоторых случаях).
  • Справка, свидетельствующая об очной форме обучения.

При оплате за брата или сестру:

  • Свидетельство о рождении вашего обучаемого.
  • Свидетельство о рождении оплатившего обучение.

Ответственные органы

Для оформления налогового вычета за обучение надо обращаться в инспекцию ФНС по месту подачи вашей декларации о доходах.

Процедура

Порядок возврата подоходного налога необременителен для заявителя и включает:

  • Подготовку документов.
  • Оформление декларации с учетом возврата НДФЛ.
  • Поход в ФНС с заполнением заявления и подачей документов.

О том, сколько составит возврат 3 НДФЛ за обучение, читайте ниже.

Расчет сумм

Налоговый вычет можно оформить не со всей суммы, затраченной на обучение, а с установленной определенной величины. Вот эта максимально возможная сумма затрат на учебу (в рублях):

  • 120 тысяч – личное обучение.
  • 50 тысяч – обучение детей.

Это можно наглядно продемонстрировать на следующих примерах (расчеты в рублях):

  • При затратах на личное обучение 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 100000 × 0,13 (13%) = 13000.
  • При затратах на личное обучение 200000 возврат НДФЛ будет составлять: 120000 × 0,13 (13%) = 15600. Это и есть наибольший из возможных налоговых вычетов при обучении.
  • При затратах на обучение ребенка 30000 возврат НДФЛ будет составлять: 30000 × 0,13 (13%) = 3900.
  • При затратах на обучение ребенка 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 50000 × 0,13 (13%) = 6500.

Сроки

Срок подачи заявки на налоговый вычет ограничен тремя годами после произведенной оплаты за учебу. По истечении этого периода заявления на компенсацию не принимаются.

В ФНС решение о возврате НДФЛ принимается в течение 30 дней после подачи всех необходимых документов. Обычно срок возврата (перечисление на счет заявителя) – не более четырех месяцев.

Еще больше полезной информации в отношении получения вычета НДФЛ за обучение содержится в этом видеоролике:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/vychet/vozvrat-za-obuchenie.html

Заявление на возврат НДФЛ за обучение – образец

Заявление в налоговую на возврат 13 процентов за учебу

Когда гражданин или гражданка Российской Федерации вознамерились вернуть 13% налога на доход, который был удержан с его заработной платы, то следует точно знать, какие документы следует подавать и как правильно их заполнять.

Эти выплаты могут возвращаться только по определенным законодательством причинам. Такая процедура обусловлена различными нюансами в оформлении, сроками выплат и подачи бумаг, а также отличной ориентировкой в тех ситуациях, когда именно разрешается просить о возвращении уже выплаченных бюджету обязательных сборов.

По каким причинам

Все, что налогоплательщики хотят по закону вернуть обратно от налоговой инспекции, называется налоговым вычетом. Регулируются решения подобных задач при помощи Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ).

Производить его могут чиновники государственной службы только при определенных обстоятельствах, которые освещены законодательными нормативами.

Вообще возвраты налогов, в частности НДФЛ, можно разделить на три составные части такого механизма взаимодействия госбюджета с налогоплательщиками:

 Вычет по социальным меркам при обучении или лечении медикаментами (пп.2 и 3 ст.219 НК РФ)
 Вычет имущественного порядка при приобретении недвижимости (пп.3 и 4 ст.220 НК РФ)
 Вычет по ошибочно зачисленным в бюджет подоходным налогам из зарплаты работника Например, случаи, когда работник не предупредил бухгалтера о том, что в виду его многодетной семьи с него нельзя брать подоходный налог в стандартном размере (ст.218 НК РФ)
 Вычет, связанный с благотворительными целями например, пенсионные отчисления за своего родственника (пп.4 и 5 ст.219 НК РФ)

В случае с ситуацией обучения налогоплательщик имеет право на возврат части оплаты, которую он производил за собственную учебу либо же за учебу своего близкого человека.

Способ реализуется следующим образом. Сначала высчитывают сумму, подлежащую к выплате налогоплательщику, которая определяется как 13% от стоимости за обучение за определенный календарный год (ли несколько лет, но не более 3-х).

После этого на выведенную в итоге сумму уменьшается налоговая база по НДФЛ. Такое уменьшение производится на основании пп.2 п.1 и 2 ст.219 НК РФ.

Оно обозначает, что вернуть подоходный налог можно при следующих обстоятельствах, сложившихся из-за образовательного процесса:

  1. Собственное обучение или оплата за учебу своих ближайших родственников:
    • детей – родных и усыновленных;
    • сестер, братьев;
    • находящихся под опекой иждивенцев.
  2. Образовательное учреждение обязательно должно быть лицензировано.
  3. Для прохождения учебного процесса самим налогоплательщиком могут быть соблюдены следующие условия:
    • форма обучения может быть любой;
    • возраст не имеет ограничений;
    • на каждый год действует лимит суммы по максимальному социальному вычету – 120 000 руб., которой производится вычисление 13% – к выплате назначается максимальная сумма по одному году в размере 15 600 руб.
  4. Когда оплачивается учеба родственников, тогда возврат НДФЛ возможен при следующих условиях:
    • обучающиеся родные должны быть по возрасту не старше 24 лет;
    • отделение учебы обязательно должно быть дневным;
    • финансовый предел возвратных сумм по каждому году за каждого учащегося родственника составляет 50 000 руб. : 100 х 13% = 6 500 руб.
  5. Суммы для вычета по налогу на доход складываются на основании платежных документов, подтверждающих оплату за обучение. Это могут быть квитанции, чеки или платежки.
  6. Налогоплательщик должен быть гражданином РФ, проживать на территории России в течение последних 183 дня, а его доход должен облагаться 13-процентным подоходным сбором.
  7. Сумма к возврату не может быть той суммы, которая фактически выплачивалась в госбюджет в виде подоходного налога.

Если оплату за учебу детей родители осуществляли материнским капиталом, то такие суммы не подлежат возвратному налоговому вычету.

В случае частичной оплаты материнским капиталом, можно будет вернуть подоходный налог только за ту сумму, которая погашалась собственными средствами, а не государственной финансовой поддержкой.

Какие нужны документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры, узнайте в этой статье.

Заявление подается тем гражданином (или гражданкой), который желает получить обратно уплаченный ранее в бюджет страны процент подходного налога. Если налогоплательщик учился сам, тогда дополнительно совершать каких-либо действий в оформлении документации не нужно.

Но на случай, когда налогоплательщик оплачивает обучение своего ребенка или другого члена семьи, то в договоре с образовательным учреждением обязательно следует указать, что оплачивать учебу будет именно налогоплательщик. Точно также его фамилия и инициалы должны быть указаны во всех платежных квитанциях.

К заявлению обязательно следует приложить следующие документы:

  • справка с места работы по форме № 2-НДФЛ (обязательно оригинал!);
  • заранее заполненная декларация по форме № 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением и обучающимся;
  • копия лицензии образовательного заведения;
  • договор с работодателем;
  • персональные документы налогоплательщика – паспорт, ИНН и другие необходимые бумаги;
  • все платежки, подтверждающие оплату за учебу;
  • если налогоплательщик платил за детей или братьев, сестер, тогда нужно предъявить документы, подтверждающие родственные связи;
  • свидетельство о рождении ребенка, брата или сестры;
  • справка с места учебы ребенка, брата или сестры (оригинал).

По большому счету налоговая служба рассматривает в качестве заявления именно декларацию по форме № 3-НДФЛ.

Однако в виду того, что декларация не предусматривает заполнения в ней реквизитов счетов, куда следует перечислять денежные средства, обычное заявление следует подавать обязательно (п.6 ст.78 НК РФ).

Поэтому такое заявление уже подается не с просьбой получить налоговый вычет, а с просьбой вернуть подоходный налог на счет тех реквизитов, который указывает в заявлении налогоплательщик.

Куда подавать заявление на возврат НДФЛ за обучение

Все документы, в том числе и декларацию вместе с заявлением, следует подавать в ИФНС (Инспекция Федеральной Налоговой Службы) по месту жительства.

Даже, если родственник, за которого была оплачена учеба, проходил образовательный процесс в учебном заведении в другом регионе, городе или даже стране, все равно документацию подает налогоплательщик по месту своей регистрации.

Нужно просто выяснить, где находится территориально ближайший к месту жительства отдел налоговой службы, и обратиться туда.

Но если хочется сэкономить больше времени, тогда законом разрешается писать заявление в бухгалтерии своего работодателя.

В этом случае возврат будет осуществляться непосредственно работодателем, а налогоплательщику не придется ждать перечислений денег из госбюджета.

Как его составить, образец

Типовой формы, как таковой, для заявления нет. Однако есть стандартная форма, которая ориентирована на привычное всем кадровикам содержание документа.

В целом, бумага должна содержать следующие основные пункты:

  1. Шапка заявления:
     обращение к территориальному отделу ИФНС следует указать название государственного учреждения, а также город, в котором он находится
     от кого пишется фамилия, имя и отчества налогоплательщика, его адрес проживания, ИНН, реквизиты гражданского паспорта и телефон для контактов
  2. Название документа указывается прописными буквами по центру строки.
  3. Суть бумаги излагается в тексте заявления сразу под названием документа. Она должна содержать следующие главные моменты:
    • какого характера налоговый вычет;
    • за какой именно календарный год следует сделать возврат;
    • какой размер суммы, подлежащей возврату;
    • указать реквизиты, по которым следует произвести перечисления.
  4. Заканчивается документ указанием фамилии с инициалами налогоплательщика, его подписью и датой, когда было составлено заявление.

Такая форма документа просто рекомендована налоговой службой, при этом она может дополняться или чем-либо изменяться от случая к случаю.

Так, к примеру, некоторые налоговые службы предпочитают, чтобы помимо названия их территориального отдела в шапке документа была указана должность и фамилия их руководителя.

Поэтому сам бланк такого заявления можно найти либо на сайте федеральной налоговой службы, либо же приехать самому в налоговую и взять у них такой бланк.

Отличия в бланках между разными территориальными отделениями могут встречаться, но они будут несущественными.

Mirzako
Добавить комментарий